殷晓婷

摘要：文章首先整体阐述了企业会计资金管控理论以及企业资金金融管控的实际内容与功能，并且进一步解析了企业资金管控存在的普遍性问题，最后有针对性地提出了相关的改进举措。以期为企业财务工作的高品质开展带来可参考的建议。

关键词：企业;资金管理;会计

国内自从进入市场经济之后历经了持续化的变革历程，企业在市场当中已经拥有了较为优异的适应能力以及适应的运作机制。各领域企业在获得更好发展空间的同时，也需要面对行业内部日益激烈的竞争。只有完善的管控体系才可以让企业拥有更佳的核心竞争力。而资金管控对企业的发展有着极为关键的作用。优异的资金管控体系可以让资金管控得到有效优化，保障企业资金的优异运作，从而实现企业资金链的持久连续性。

一、企业会计资金管控的整体概述

（一）企业会计资金管控理论

1. 资金管控理论

资金管控本质上属于一种公开透明且具有显著实时性特征整体性资金管控，在有关法规以及條令的要求影响之下，依据资金运作的规律以及企业实际特点对企业的资金调配开展较为科学的管控，有助于不同运用途径之中资金关联的梳理。资金管控通常可以划分为三类，其具体为：统筹资金管控、投资整合以及现金流管控。而统筹资金管控其是依据多样化的经济活动运作要求，运用具有针对性的方式将大批资金汇聚到所需求的经济运作当中，绝大部分企业借助相关的金融机构进行运作资金的筹集。……