周亚楠

摘  要：P2P网贷作为互联网金融模式的一种，凭借着其门槛低、投资收益率高、手续便捷等诸多优势得到飞速的发展。本文通过分析P2P平台财务风险，对于如何防范财务风险提出对策建议，为平台管理者、监管部门及投资者科学有效的决策提供参考。

关键词：P2P平台;财务风险;风险防范

一、P2P网贷概念界定

P2P网贷是互联网金融的一种模式，通常是指个体之间通过互联网或移动平台所实现的直接借贷行为，主要为借贷双方提供信息共享、资信流向、借贷匹配等服务，而不作为信用中介。从本质上看，P2P网贷属于民间小额借贷。

二、P2P平台的主要财务风险

（一）资本风险

是指P2P平台因缺乏资金而无力承担风险、弥补借款人投资损失的能力，与平台为抵抗风险而预提的准备金数量呈正相关，通常由平台在日常经营过程中按一定比例提取后存放在专门的账户中。由于缺乏统一的标准，许多平台的信息公开还很不透明，对于平台是否提取准备金、提取了多少准备金、以怎样的标准提取准备金都无法确定，真实性也无法保证。因此，比例过低和信息不透明导致平台存在较大的资本风险。

（二）流动性风险

流动性风险是指P2P平台在日常经营过程中，由于缺乏充足的流动资金，导致无法按时偿还到期债务和应对投资者大规模撤资的风险。目前大多数P2P平台都存在“拆标”的行为，通俗来说就是将长期融资项目，经过细化拆分形成短期，亦或是将大额拆分成小额，以此来实现快速融资。……