张维婕

摘 要：与发达国家相比，我国企业集团发展时间较短。在经济日益发达的今天，我国越来越多的企业采用集团多元化经营。对于企业集团而言，选取适当的资金管理模式并提高资金管理效率，有利于推动企业集团的进一步发展。因此，有必要对企业集团资金管理模式进行深入探讨，总结分析各类模式的优缺点并提出相应的管理建议。

关键词：企业集团资金;集中管理模式;优缺点;建议

中图分类号：F23 文献标识码：Adoi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2021.14.054

1 企业集团资金集中管理的定义

集团资金集中管理是指企业集团管理决策层对企业集团的筹融资、内部自由资金调拨进行统筹安排，主要形式为统一融资，统一结算。虽然主要内容可能在不同集团内可能有所差别，但大致涵盖了资金集中、投融资管理、外汇管理、国际支付管理等方面，其中资金集中管理是上述其他管理的基础。通过资金的集中管理，有利于帮助集团提高资金的使用效率。

企业集团对资金的集中管理主要表现为资金集中动态管理、资金集中结算管理和资金集中理财和风险管理。资金集中动态管理主要是通过资金集中监控系统实时掌握集团资金动态，关注金额重大、较为异常的资金流动，为企业集团管理层提供决策信息。资金集中结算管理主要是指通过设立统一的跨银行集中结算平台进行统一资金预算和结算管理，减少不必要的资金流动，从而提高资金周转使用效率。资金集中理财和风险管理主要指对企业集团的资金头寸统一进行理财和风险管理，让闲置资金得到有效利用，从而降低资金流动风险等。……