李修齐

【摘  要】随着我国依法治国建设的不断推进与商业形势的不断变化，企业合规近年来逐渐成为了各企业密切关注的话题。为了使企业的运行更为规范，规避法律风险，在企业内部构筑一套科学而实用的合规体系尤为重要。本文试从企业合规的源起、企业合规体系的构筑方法、建立企业合规体系的效用与意义三个维度对企业合规体系进行探讨，以求对企业合规实践有所帮助。

【关键词】企业;合规;体系;探析

1.企业合规的源起

1.1企业合规的概念

根据2018年11月2日国务院国资委发布的《中央企业合规管理指引（试行）》的定义，企业合规即指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。根据指引的定义，企业合规包括三层含义：一是企业在运营过程中要遵守法律法规;二是企业要遵守自身制定的规章制度;三是企业对外交往要遵守国际商业行为守则和规范。

1.2企业合规的渊源

“合规（compliance）”作为一个舶来词，即指合乎规定、遵守法律规则，约定俗成地翻译成“合规”。合规本质上是一个公司为防控合规风险所采取的治理结构和治理体系。合规的主要功能是为企业防控法律风险，保持企业健康持续发展。但仅仅依靠企业自发性地建立类似制度，并不能很好地起到防控法律风险的效果。20世纪90年代，美国在立法中确立了企业合规的内容，此后英国以及欧洲大陆各国也逐步在立法中确立了企业合规。……