张芳毓 吴宝宏

摘 要：营运资金是企业资金可支配能力的体现，是企业持续经营的保障，良好的营运资金管理方法对于保障企业经营稳定发展是非常重要的。随着新兴技术的不断发展，O2O模式逐渐被运用于各行各业，对营运资金的管理也发生了相应的变化，鉴于营运资金管理的重要性，本文以零售企业为例，分析了O2O模式在采购、营销环节对营运资金管理的影响机理，同时针对企业转型升级过程中营运资金管理存在的问题提出了相应的优化对策，为转型中的企业提供参考建议。

关键词：O2O模式;零售企业;营运资金管理

一、營运资金管理的重要性

零售企业具有销售以现销为主、商品结构复杂、存货数量多的特点，面对着经济形势的转变以及互联网的冲击，企业正处于整合供应链体系以及转型升级的阶段，营运资金管理的重要性显而易见。营运资金贯穿于企业整个供应链条，充分展现了流动资产与流动负债之间的关系，直接影响企业的流动性及收益性。营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，可以清楚反映企业整体的经营管理水平，能够让管理者及时了解企业财务管理现状，预测企业的发展动向，其管理效率直接关乎着企业竞争水平的高低，经营者不仅要保证企业有充足的资金来维持日常生产经营活动，还要保证企业的偿债能力以及降低财务风险。营运资金的合理利用有助于提高企业管理决策，可以帮助企业更好地扩张市场范围，直接给企业带来效益，提升企业竞争力，为稳固企业的市场地位奠定基础。……