南方周末记者　周小铃

个人养老金制度的做大，国际上倾向依赖财政补贴和税收激励。南方周末记者❘冯飞❘摄

★“第一支柱要慢慢回归‘保基本，不要期望它能有很高的待遇。”

要形成以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金市场化投资运营的个人养老金制度。

个人养老产品是否吸引用户，取决于产品是否能直接带来收益、是否便利。

2021年2月26日，人社部副部长游钧在国务院举行的新闻发布会上说，要形成多层次的养老保险体系，目前第三个层次还是短板，但已形成了初步的构建思路，“总的考虑是以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金市场化投资运营的个人养老金制度”。

早在1991年，国务院就提出要建立养老保障体系的“三个支柱”。游钧介绍，作为第一支柱的基本养老保险，目前制度健全，职工养老保险加上城乡居民养老保险，已覆盖近十亿人；作为第二支柱的企业年金、职业年金制度初步建立，已覆盖5800多万人；作为第三支柱的个人养老金制度还没有出台。

养老金的“三个支柱”可以理解为，第一支柱是公共养老金，由国家强制设立的；第二支柱是雇主设立的；第三支柱则是个人或家庭购买的。

实际上，个人养老金制度的试点曾于2018年在上海市、福建省和苏州工业区三地开展，通过税收优惠，鼓励个人购买商业养老保险产品。

此次人社部提到，新制度要在试点的基础上形成。区别在于，税收优惠的对象并非某项具体产品，而是个人养老金账户。……