蒙玉琴

[摘 要]随着我国社会经济的不断发展，资本市场的不断扩大，商业银行作为一个重要角色在其中发挥着重要作用，但种种不确定因素使商业银行在发展过程中面临一定风险。商业银行不同于其他企业，经营对象为货币，货币是一特殊商品，这也就意味着商业银行的风险管理控制体系需要更加严谨、全面。为了更好地对商业银行风险进行控制防范，文章着重对商业银行在日常经营过程中最常见的操作风险、信用风险、流动性风险进行研究分析，并提出相关风险防范控制的优化措施，以进一步加深对现代商业银行风险管理体系的了解。

[关键词]商业银行;风险控制防范;操作风险;信用风险;流动风险

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.01.037

银行对风险的管理控制能力很大程度上影响着银行的长期发展，社会经济发展迅速，市场上新的商业银行不断涌现，并且还出现了很多可以替代商业银行业务的支付方式、贷款方式、理财方式等，对商业银行的经营发展产生了一定的冲击。银行风险管理体系通过对一系列风险的识别、评估、处理，从而达到保障银行资金安全、维持银行正常经营的目的，因此需要对商业银行可能产生的风险进行有效控制与防范，提高商业银行的经营效率。

1 我国商业银行风险控制防范的必要性

每个企业在日常的交易活动中，资金的使用是必要环节，因此企业与银行联系密切，银行的正常发展为企业的正常发展提供了良好的资金机会，也保障了企业资产的安全性。对于金融行业来说，商业银行更是作为金融行业的一个重要支柱，经济形势在市场的不确定因素下呈现不断变化的趋势，为了预防金融危机，银行需要强化自身发展能力，商业银行的长期稳定经营有利于金融行业的健康、持续、正常发展，也对国民经济的正常运行有积极影响。因此，商业银行在发展过程中，一定要着重加强对风险问题的防范与控制，抓住重点，深化体制改革，建立完善高效的风险防范控制体系，促进自身发展。

2 我国商业银行常见风险中重点问题分析

2.1 操作风险存在的问题

2.1.1 操作风险重视程度不够高

在商业银行的风险种类中，操作风险属于银行从业人员比较基本的风险，发生操作风险的概率也稍大于其他风险，但和信用风险与流动性风险相比较，其重要度较低。高级管理层负责制定近期发展战略和执行重大决策，在现代商业银行体系较高级别管理层对于操作风险的控制防范战略重视程度不够，下级在执行任务时也缺乏操作风险控制意识，没有操作风险控制相关的工作经验，导致银行业务人员对操作风险的重视程度不高，工作的重点内容不会向这方面转移，对风险防范意识较为薄弱。

2.1.2 内部控制制度不够完善

国外一些发达国家的银行体系起步较早，对于银行的风险控制防范问题也较早开始研究，在先进的市场风险管理分析研究成果下，通过构建相关的内部模型进行计量分析，形成了多种完善的风险评估及监测方法。我国对商业银行操作风险的防范控制研究相比于国外起步较晚，操作风险管理体系还有很多需要完善的地方，对于操作风险的管理没有一套全面、先进的控制方法，并且沿用的方法多为20世纪的管理控制方法，没有根据社会的进步而进行改革创新，从而导致银行人员在日常操作中的操作风险控制能力较弱。

2.1.3 操作风险管理人员专业技能较差

在商业银行管理层结构中，高级管理层对于操作风险的重视不够高，对实际业务的培训力度不足，员工自身的风险处理经验与相关金融知识储备也比较缺乏，从而导致操作风险管理人员的专业技能水平没有跟上社会的发展需求。对于就业生来说，尤其是来自经济与管理系的学生，没有单独地学习关于银行的所有知识，他们如果要进入银行工作，必须要学习相关的金融和经济知识，而毕业生的专业知识还比较局限于自身专业，与其他金融学科的交叉程度较低，导致操作风险管理人员的数量与质量处于较低水平，技能掌握程度较差。

2.2 信用风险存在的问题

2.2.1 不良贷款率长期为正

金融市场的健康发展需要商业银行的稳定支撑，近年来，在我国金融市场的发展要求下，商业银行的不良贷款逐渐开始剥离，但是在商业银行面临的信用风险中，不良贷款仍然是占比最大的那部分，一些行业集中授信在资本回收期长的垄断性行业，如公路基建、科研开发等，有些项目开发时间过长，并且收益性较低，從而出现无法偿还巨额贷款的现象，行业风险导致商业银行的信用风险增长。据中国银行研究院2020年3月30日研究报告，一季度商业银行不良贷款率升至1.88%左右，与上季度持平，可见我国商业银行不良贷款率呈现长期为正的情况。

2.2.2 信用评估能力较弱

相比于国外银行的信用制度，我国仍然起步较晚，缺乏标准性的信用评级机构，所使用的信用评级方法也不够准确到位，还远达不到国际先进信用评估水平，并且我国现在遵守的是《新巴塞尔协议》标准法，我国商业银行信用的评级与其存在一定的冲突。虽然在行业和市场发展的要求下，商业银行的信用评估体系较为适用，但是在实际操作过程中，仍然存在企业信息造假、公布数据与真实情况不符等问题，从而导致商业银行的信用评估等级与企业实际的风险等级存在一定偏差，增加了商业银行的信用风险。

2.2.3 当地政府过多干预

出于对当地经济发展的影响，一些地方政府会对当地商业银行的资金流向进行一定程度的干预，从而协调政府促进经济发展的措施，导致商业银行没有完全根据自身发展战略进行资源配置，出现许多不良资产，虽然在法律程序的保护下可以保障商业银行的自身权益，但是债务问题仍然会发生，商业银行资产结构出现问题，不良资产形成，信用风险随之增高。

2.3 流动性风险存在的问题

2.3.1 银行资金来源不稳定

存款业务与贷款业务是商业银行的两大基本业务，存款与贷款分别表示了商业银行资金的流入与流出，在资金流向的匹配上，新增贷款的需要与新增存款在期限与数量上相匹配。但随着网络银行、移动支付、各种理财产品和金融产品的出现，商业银行近几年的存款量大大降低，但企业的资金需求还是居高不下，因此导致商业银行的存款增速跟不上贷款增速，存款资金来源的不稳定增大了商业银行的流动性风险。

2.3.2 流动性风险管理机制存在缺陷

根据《商业银行流动性管理方法》规定，商业银行需要建立相关的管理条例、组织结构、监测技术等对可能面临的流动性风险进行识别、评估和检測。如今，我国部分商业银行还没有建立专门的流动性风险管理部门，流动性风险的管理与其他部门的管理工作交叉进行，风险管理效率不高，并且专门的流动性风险管理人员配备不足，管理工具与管理方法没有及时更新，没有建立高效的内部模型，对流动性风险的监测能力和识别能力较弱，因此我国商业银行在流动性风险的管理机制上还需进一步完善与创新。

3 商业银行风险防范控制体系的优化建议

3.1 操作风险优化建议

增强操作风险管理和内部控制的意识，传播内部控制文化。操作风险方面的内部控制文化主要包括银行从业人员的操作风险观、操作风险内部控制意识和操作风险管理职业道德等。营造风险控制文化需要所有员工在进行业务活动时遵守统一的银行操作行为规范，清晰了解本行的操作风险管理政策，对风险的敏感程度、承受水平、控制手段有充分的理解和把握。因此，银行高级管理层需要实施有效的操作风险管理，并且把其作为日常管理的重要任务，积极营造良好的操作风险控制文化，培养员工良好的职业道德，加固操作风险防范根基，提高银行员工的操作风险控制意识，养成按照规章制度要求办事的习惯，防止有章不循、违规操作的现象，避免错误率的发生。

3.2 信用风险优化建议

商业银行要建立完备的信用评估系统，对于企业的信用评估要做到真实可靠，细化征信评级的规定，提高征信评估标准，加强与第三方信用机构的合作，减少政府对商业银行的干预，让商业银行用自己的信用评估标准去选择企业，降低银行授信于高风险企业的概率，提高信用管理人员的专业水平，提高业务人员的风险防控能力，熟悉债务人的各项数据信息，从而有效防范信用风险产生。

3.3 流动性风险优化建议

稳定的资金来源和合理的资产结构是保障银行流动性的重要条件，在纷繁复杂的市场中，商业银行要根据实际形势，制定自身战略目标和发展路径，扩大存款规模、吸引良性贷款，在国家宏观政策的引导下，加大对信用度高的企业的贷款支持，适当降低利率门槛，对长期贷款和短期贷款进行合理分配，保持平稳的流动性资产规模，提高对数据的整合力度和对风险的评估标准，增强业务人员的专业度，不断完善流动性风险管理机制。

4 结论

有效控制和防范商业银行风险不仅对金融行业有积极影响，还会促进国民经济健康发展，因此研究商业银行的风险控制问题十分有必要，商业银行在随社会经济不断进步发展的同时，一些矛盾也不可避免，在今后的发展中，商业银行一定要加大对操作风险、信用风险、流动性风险的防范控制能力，保持银行的持续经营力，促进经济持续健康发展。

参考文献：

[1]赵璐.我国商业银行中小企业信贷风险防范研究[J].蚌埠学院学报，2018，17（1）：145-149.

[2]马小会，袁雯.我国地方商业银行财务风险成因及防范[J].现代营销（下旬刊），2017，28（10）：118-119.

[3]王力强.我国商业银行柜面操作风险法律防范研究[J].现代商贸工业，2017，27（27）：111-113.

[4]王宇.金融危机下我国商业银行风险防范的应对措施[J].纳税，2017，29（27）：105，108.

[5]杨玲.浅论我国商业银行风险管理问题及防范路径[J].中小企业管理与科技（下旬刊），2019，23（7）：189-190.

[6]王文，刘凯.我国商业银行风险防范中存在的问题[J].财会月刊，2017，29（4）：158-159.