航天企业财经信息决策支持系统建设与应用

2021-03-19

科学与信息化 2021年5期

北京临近空间飞行器系统工程研究所北京 100076

1 财经信息管理现状

航天企业财经信息是指航天企业在进行财经核算等过程中接收或形成的，记录和反映经济业务事项的，具有保存价值的文字，图表等各种形式的财经资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的财经电子信息。财经信息是国家和企业信息的重要组成部分，客观记录了所财经实践，反映了所发展财经方面健康程度，对企业进行发展战略决策具有重要作用。

财经信息主要包括预算、核算、合同、项目实施过程中的收入、成本、利润、项目来款、结余资金等信息，分散归结在会计凭证（原始凭证、记账凭证），会计账簿（总账、明细账等），财务报告，电子数据（年度预算数据、年度决算数据、财务分析数据）和审计评估报告等来源中。财经信息的使用频次越来越多，发挥作用也越来重要。财经信息管理者通过建设信息系统、实施财经电子信息收集利用，可以使企业决策层通过财经分析实时掌握所财经运行情况，大大提升决策的可靠性，更大的创造财经信息价值，体现财务人员岗位价值。

目前企业通过逐步实施预算信息系统、决算信息系统和合同管理平台等电子化平台初步实现了企业财经电子信息收集与利用。企业财经决策支持系统建设的总体目标是在已有财务数据的基础上，建立一个企业财务数据中心，充分整合、深度挖掘应用企业财务历史数据，实现财务分析自动化，为企业高层领导、部门负责人提供全面的、智能的财经数据，使企业经营管理更加科学、高效[1]。

2 项目背景及需求分析

经过多年的财务信息化工作所内目前已经积累了大量的财务历史数据，这些数据特别是项目相关的财务数据对企业来说是一笔宝贵的财富，充分挖掘这些数据的价值为全所的项目管理和经营决策提供信息支持是提升企业决策效率和科学性的一个手段。

而目前企业的财经数据主要通过核算系统和网报系统进行传递，虽然两个系统在数据统计方面各有优势，但仍没有达到财经分析的要求，迫切需要一个平台对财经数据进行展示和分析，充分挖掘财务数据的相关意义，为经营决策提供相关支撑。内在财经分析方面的问题体现在以下几个方面：

2.1 财经分析效率低、准确性不高

企业项目通常都是跨年的，而会计核算是按照年度进行的，财务人员要分析项目数据时，需要分别查询多年的数据，导出后手工进行汇总，再提供给业务人员，效率低且人为错误概率大。因此一个平台来满足业务部门查询项目财务数据的需要，在保证数据的准确性和及时性的同时降低财务人员的工作量，释放财务人员的精力去完成其他工作。

2.2 经费支出情况不明晰，控制度不强

业务部门要发生项目经费支出时，由于不知道项目经费还有多少，常常会出现成本超支的情况，而财务部门由于不能快速掌握项目的总体支出情况，对项目经费的控制相对粗犷。

（1）投资分析，对历史数据分析缺乏，对新投资项目的借鉴作用缺失；

（2）财务分析集中于报表分析，缺乏明细数据的支持；

（3）项目分析、资金分析等缺乏实时性。

对于高层领导，及时掌握各个项目的进展情况、资金运转情况、成本状况等对企业的经营有着重要的意义，由于现有数据不能整合，导致分析滞后，对经营管理的辅助决策作用不强。

3 关键需求

3.1 数据中心需求

建立企业的财务数据中心，整合核算系统、预算系统数据，将建所至今的核算系统数据从集中库抽取。

3.2 财经分析需求

（1）建立绩效考核分析，展示企业经济指标完成情况，对未完指标进行预警，让所领导及时了解经营结果；让相关职能处室领导及时了解管辖指标的完成情况，落实责任，确保完成指标，从而达到关注经营结果，分解责任，确保指标完成的目的。

（2）建立财务分析平台，评价企业的财务状况与盈利能力，提示关注运营薄弱环节，发挥财务向管理会计转型的重要作用。并通过系统自动生成财务相关报告和报表，提升财务管理的效率，减少财务人员的工作量。

（3）建立资金分析，及时了解企业资金状况，来源、存量结构与资金去向；实时掌握资金动向，统筹安排资金收支计划，强化资金管理，满足资金需求。

（4）建立面向业务部门项目查询的平台，业务部门查询的项目按照所具有的权限进行列示，能够在系统中实时查询到项目的资金动态及经营情况，并在系统建立时将财务的名词换为业务名词，便于业务人员使用。

（5）建立面向业务部门的财务数据使用平台，各个业务部门的业务报表中相关的财务数据可以通过系统直接获取，提升业务部门获取相关财务数据的便利性，提升财务服务的效率，并减少财务人员的工作量。

4 财经决策支持系统规划原则

4.1 安全可靠性

系统具有一整套安全解决机制和安全技术方案，具有较高的安全可靠性，具有集中统一的严密的加密方式与授权机制，保证数据不被非法盗用和修改，保护企业财务信息，保证数据的一致性。

4.2 角色化

系统实现了财务分析的角色化。按照财务分析上的内在业务关系进行功能抽象和划分，通过角色的引入按需求定义人员与岗位的关系、岗位与事务的关系、事务与模块的关系和模块对数据操作权限，将人、业务、系统有机地结合起来。

4.3 可扩展性

考虑到企业系统实施的要求，以及未来业务流程的内部调整，系统采用SOA设计思想，全模块化设计、组件化封装，整体架构具有良好的灵活性、可扩展性，在未来能够通过对软件模块的升级与系统的扩展，适应公司管理变动，个性化需求及后期的应用扩展。

4.4 易维护性

系统采用B/S结构，集中部署安装，由系统管理人员进行集中维护管理，不需要在客户端机器安装程序。参数的维护与管理通过操作界面实现。系统如出现问题可以由系统维护人员在任何一个网络终端进行系统维护，必须保证维护工作的简单性，减少维护的工作难度和维护的工作量。

4.5 集成性、开放性

系统提供数据交换接口实现与其他系统的集成，方便与相关业务系统、核算系统之间的数据交换。系统在设计时遵循国际、国内以及行业相关标准，确保系统不断拓展的需求，支持开放的标准接口，对于将来可能产生的系统接口奠定对接基础。

5 财经决策支持系统架构设计

综合考虑该企业现有的财务管理体系、信息化现状及网络情况等因素，设计三层结构的财经决策支持系统：

图1 财经决策支持系统层次结构图

数据采集与整合：企业财经数据主要来源于核算系统、预算系统，另外还要考虑从一些独立的文档获取数据如平面文件如excel、财务系统导出的文件等。

数据存储与管理：为保证分析展现平台的效果，企业应建立自己的数据中心，用于存储经过梳理整合的分析展现数据。

数据共享与分析展现：利用系统中提供的分析展现工具，企业可以建设属于自己的财务分析展现内容并进行组合，通过权限控制为不同的用户提供不同的分析展现内容。

企业财经分析决策支持平台的建设内容基于核算系统、预算系统，提供面向所领导、部门领导、财务人员的绩效考核、财务分析、资金分析、项目分析、业务报表五大分析模型。

6 财经决策支持系统建设方案

6.1 源数据整合

源数据是分析展现的基础，其包含的内容和数据质量直接影响最终展现的效果，源数据的整合是一项非常重要的工作。为保证企业的查询性能，在企业新建一套核算实例，核算实例中存放历史数据和最新实时的数据：

历史数据：核算系统历史数据通过导入的方式导入到实例中；

实时数据：企业每天发生的数据通过物化视图工具定时自动导入到实例中，每天导入一次，项目查询平台将可以查看截止到前一天的项目情况。

预算系统数据：获取预算系统数据到数据中心中。

6.2 分析模型构建

企业财经历史数据中，财经数据是用不同核算方式存储的，有的是科目核算形式有项目核算形式，为满足不同方式下经营数据的跨年查询分析，将利用BI（Business Intelligence）指标工具对企业的历史数据进行梳理，使不统一的源数据转变为统一规则的可展示数据。

指标的分析角度将从年度期间、项目、部门、收入支出等多个维度进行构建：年度期间将细化到每个月的情况；项目角度将采用树形结构的方式按照现有的分级方法进行整理，包括项目的大类、细分类、项目；收入支出的信息按照来款信息、收入确认、利润确认、八大成本支出进行展示，还可联项目明细；部门则体现每个部门所具有的权限，即能看到项目的范围。

6.3 财务分析与预测展现示意

展示样式：列表、指标推演、红绿灯预警、趋势、环比、同比、与年初比较、折线图。

图2 财务分析展示图

指标预测，对关键指标可以对构成因素进行深入分析，并可推导目标完成路径。

经营预警：提供各部门经费预警指标的诊断值和经费使用建议，帮助各部门进行经营决策。同时系统能够通过核算取数自动生成财务所需报告及报表。

7 系统建设效果分析

本次财经分析决策支持系统建设的总体目标是，建立一个综合的财经信息展示分析平台，将信息化建设过程中已经积累了大量的财务、业务、报表统计分析数据，充分利用、整合及展示，发挥数据的价值，促进部门之间的业务协作，为公司的战略决策提供数据支持，并全面提高中心的集约化、精细化管理水平，实现对业务数据进行多维、动态、及时收集分析加工，提高战略执行力、提升管控能力。