华玲

在国内资本市场日益完善和市场经济发展的双重影响下，我国企业的经济实力得以飞速增长。大型集团企业成为了我国市场经济中的主力军，但随着集团企业规模的扩张，其内部的财务关系也日趋复杂，财务风险愈发紧张，其中一方面由于集团企业与分、子公司权责划分不清、财务资金决策冲突而引起;另一方面则是内外部政策制度、经济环境、社会形势所带来的影响。针对以上背景，本文将依据相关资料文献，以国内部分集团企业为分析对象，探究企业财务风险，并提出应对思路。

一、引言

资金管理属于财务管理中的重点，从企业的角度来看，要满足自身平稳运营和长足发展，主要基础是依靠充足的流动资金和有效的资金管理方式。

二、资金管理相关内容

（一）企业资金管理原则

从现代化经济管理角度来看，企业的资金管理原则大致为以下几点：

1.资金的使用管理要符合最大化价值追求。

2.专项资金、流动资金、固定资金不能相互流用，企业需要明确使用界线。

3.集中统一与分级管理形式相结合，并建立资金使用责任制，以此来督促企业内部各层级合理利用资金。

4.采取计划管理，使资金使用可以适应内外部因素的变化。

（二）现金流管理

现金流管理是将现金管理作为工作重心，贯穿企业各个环节的同时兼顾收益。其涉及到的风险因素主要包括应收账款、应付账款、存货管理等方面。以当前部分出版传媒企业跨行业、跨区域扩张的发展模式来说，现金流管理是极其重要的。……