王虎

【摘要】在经济全球化速发展的背景下，企业与企业间的竞争也逐步进入全球价值鏈的时代，这让企业合规管理的重要性在企业未来生产与发展当中越来越突出。随着我国综合国力在世界经济上的逐步增强，一带一路与对外开放思想也逐步的深入，这让中国越来越多的企业开始向海外拓宽路径进行发展。但是，某些企业在响应走出去的政策过程中，也会因为对项目所在国相应的法规不够熟悉，让企业面临了许多风险，同时也给在市场上的竞争带来了很多阻力，其中违反合规性带来的风险最为严重。本篇文章主要针对企业国际化合规风险的管控进行研究和探讨。

【关键词】经济全球化;合规风险;国际化;企业发展

【正文】世界的经济发展正一步一步向经济全球化推进，中国积极参与世界发展并推出了“一带一路”的经济政策。在此政策发展背景下，很多中国企业积极响应政策走出国门开始对外发展，这促进海外投资合规风险管控出现新的趋势。随着经济全球化的不断深入，中国企业迈向世界已经成为发展的大势所趋，这也就意味着在接下来企业发展中会面临着多式多样的合规风险。对此，我们必须通过一系列的措施来减少企业在国际化背景下所面临的合规风险，进而推动我国企业在经济全球化背景下的持续性发展。

一、企业国际化面临的合规风险

1.1全球重点国家地区法律法规监管风险

法规当中要求中国企业必须符合东道国在准入制度、贸易政策、企业监管以及反垄断申报等各个方面的要求和政策;境外机构的管理以及运营如果涉及到的国家和地区的某些法律法规，企业也必须应该严格的遵守。这里主要指的是环境保护、反贿赂、对知识产权的重点保护等方面的要求。比如，在2005年中海油对美国地球大石油公司有你可进行收购的过程中，由于之前没有对美国的能源法案以及等修正案的内容加以研究，最终不能符合美国外国投资委员会的相关审查要求与标准，造成了收购的失败。在2006年中美集团对荷兰博格公司的收购交易行动中，因为没有对欧洲《反垄断法》的相关文件充分的认识，从而遭到了欧盟委员会对其反垄断方面的严格调查，最终不但使收购交易失败，还让中美集团多交付了十个多亿，为其资金带来了较大的紧张感。当然还有以美英法为代表的西方国家对反腐败法律法规的具体要求，以及联合国和经贸组织等机构关于受贿以及腐败问题的公约，都在全球范围内的合规监管当中受到重视。总的来说，合规经营风险的出现不仅仅出现在中国的企业，像西门子、戴姆勒等这些在国际上已经有名声的跨国公司都曾经遭到合规风险而引发的严重问题。比如在2008年西门子因为出现了行贿而违反了美国的有关反海外腐败的条例，进而受到了美国司法部和证监会的高额罚款，与此同时，这次国际知名跨国公司的合规事件也被人们称为是促进全球合规性管理的重要的里程碑事件。因此，从以上事例发生的过程中企业家可以充分认识到：在收购公司之前，需要对当前公司所在的国家的有关法律法规进行充分的了解和认识，再有了足够的准备后再进行下一步的行动。提前对重点国家的法律法规进行了解可以有效的提升公司的经济效益，为企业未来的发展减少不必要的困难。

1.2境外项目重点业务环节的合规风险

企业的境外项目也会在材料的采购、招标投标、合同的制定与管理以及项目履约等多个方面遭到不同国家和地区的监管风险。比如说，为了节约项目成本会在非洲的地区建设有多个工程项目，有些项目会以当地货币进行计价，并没有进行汇率的锁定以及套期的保值。在2015年，因为全球性的原油价格下跌而引起非洲货币兑换美元的贬值，进而影响到我国在当地设有的许多项目的经济收益。在付款汇兑方面当中所存在的风险也严重的影响了合同履约所带来的违约风险，这都是我国在非洲部分地区所设立的项目不得已中断。就连在全球处于领先地位的涉及到信息通信技术解决方案的供应商华为，在拓展海外市场的同时也会面临着各种各样的合规风险，比如巴西的劳务用工管理制度就曾经对华为的运营带来了一定影响。

二、完善合规管理体系的具体措施

2.1事前控制

事前控制主要包括两个方面，即建立合规管理组织结构和建立完善的合规风险管控机制。一方面，企业通过对合规管理组织机构的建立，需要企业抓好有关合规风险培训和制度，在风险出现之前就制定好相应的防控措施，这就会大大降低企业所面临的合规风险。在所有的事前准备工作当中，企业还必须明确所面临风险的重要领域，从而建立职责清晰的合规管理组织;另一方面，可以通过一系列业务对企业境外机构开展不定时的风险识别和反馈，在反馈之后不断的总结和分析合规风险出现的原因，并做好相应的风险评估工作，只有这样才能不断地将风险扼杀于摇篮之中。

例如，德国RWE集团为了提升公司经济效率有效的管控风险，在欧盟出台大型能源企业将网络项目与批发零售业务分离的新法令后，RWE集团在2009年将天然气TSO在相关子公司单独出售给另外的独立企业。并在对电网的运行进行策略决策时，RWE集团在公司内部设立了独立的TSO进行管理，这个独立的机构在法律组织和决策等方面与其他业务并不相连，该机构的设立适应了欧盟的政策监管，也在一定程度上防范了集团经营策略的风险。

2.2事中控制

首先应该通过建立较为完善的合规管理组织体系来对企业合规制度是否准确执行加以监督，其次是通过对合规风险的动态识别来收集未来企业有可能面临风险的一系列信息;另外是在出现有关合规这一风险时，企业相应的组织机构能够按照风险的严重级别向具体部门与单位报告，这都是有效控制合规管理风险的关键举措。

比如在吉利汽车收购沃尔沃和戴姆勒成功的背后，其实是吉利汽车公司充分做做合规风险评估工作的重要体现，正是因为他们充分的研究了有关合规风险的相关内容，并确保各项合规制度的落实，才让被收购的两个公司没有因为合规风险的原因而处罚吉利汽车公司。所以，及时而有效的事中控制体系十分有利于企业对风险发生的动态信息进行实时测评和管理，帮助企业及时完成计划项目。

2.3事后控制

合规风险发生后的控制主要表现在以下几个方面。第一，企业需要将境外合规的具体评审要求纳入到员工的责任管理绩效当中;第二，合规风险出现之后，企业必须积极履行义务，配合国家相关部门对境外业务的合规工进行充分和仔细的检查，并能够对境外业务当中所出现的风险进行及时的纠正;第三，勇于面对境外业务合规当中出现的新问题，在对这些问题分析之后采取有效的措施，及时的对业务制度以及程序规范做好修订与更新，从而不断使合规风险的事前控制管理趋于完善。

例如，近几年来，中交集团根据本身境外业务的经营目标，在合规准则以及合规业绩考核方面制定了系统性和完善化的管理体系，并采用年初量化绩效管理体系的考核方式来参与到境外工程项目建设当中去。不但如此，企业还是实行月度、季度以及年度等不同的考核期限来对员工进行审核，并将审核评价结果与员工工资和升职充分的结合起来，在树立员工正确合规意识的同时，也大大提高了员工的生产积极性。从中交集团改革和创新的管理体系获得的有效成果中，可以看到事后控制是十分有利于提升公司对于风险的管控能力，帮助公司更好地制定未来的发展策略。

2.4出口管制合规管理

出口管制风险是中国企业走出去最常见也是最重要的合规风险之一，中国企业应建立“防范―监察―应对”三大基石的出口管制，以确保合规有效执行。面对美国商务部长罗斯所宣布的，商务部决定对部分进口电力设备发起国家安全调查（即232调查），为此，中国企业就必须要了解并遵循各国不断发展变化的出口管制法律所规定的条款，并建立一套有效的出口合规管理体系，才能使企业有效防范出口管制违規。

【结束语】综上所述，中国企业的发展要想适应国际发展的需求，就必须在走出去的过程中了解项目所在国的法律法规和制度，只有知己知彼才能百战不殆，才能在企业未来国际竞争发展当中立于不败之地。因此，在企业不断国际化的过程中要重视公司项目所在国家的各类法律或条例，规避不必要的风险从而有效的增加公司的经济收入。

【参考文献】

[1]常文韬.基于国际政治风险要素的合规风险应对方法分析[J].现代商贸工业，2020，41（14）：159-163.

[2]卞传山. 企业合规管理体系建设的风险导向思维[N]. 江苏经济报，2020-05-06（B03）.

[3]卞传山. 企业合规管理体系建设的风险导向思维[N]. 江苏经济报，2020-05-06（B03）.