朱洲泽 王新翠

摘要：近年来，随着国家针对绿色低碳生活的重视，我国推出了多项绿色金融项目，2017 年 6 月，衢州市成为全国首批浙江唯二的創建绿色金融改革创新试验区之一，并且衢州市在绿色信贷，绿色保险，绿色债券，绿色产业基金等方面不断改革创新。其中江山农商银行创建的“个人碳账户”被点赞为“在全国尚属于首创”，填补了目前个人领域绿色金融改革创新工作的“空白”。本文选取江山市作为调研范围，通过实地调研的方法对江山市推出的个人碳账户的效果进行评估，希望调研结果对个人碳账户在全国的推广具有借鉴意义。

关键词：绿色金融，个人碳账户，效果评估

一、引言

绿色金融可以推动低碳经济的发展。自 G20 峰会把绿色金融纳入重要议题后，绿色金融业务有了飞快地发展，在很早之前就有很多学者提出绿色金融对金融行业、低碳经济、可持续发展等有着不可估量的作用。国外学者从不同角度提出了金融有助于低碳经济的发展，Wara[1]于宏观经济的角度提出金融有助于低碳经济的发展，明确了绿色金融的重要性，Volz[2] 认为亚洲经济体要想走上可持续发展的道路，就必须从自然资源密集型产业转变为资源效率的技术和商业模式，金融部门也必须在这一“绿色转型”中发挥核心作用。

目前国内外学者对企业碳减排研究较多，对于个人碳减排研究较少。曹云梦，曹勇宏[3] 认为“蚂蚁森林”是典型的企业主导、组织合作、政府支持、公众参与的个人碳账户类型。蚂蚁金服响应国家发展战略号召，致力于环境问题，为低碳减排做出了贡献，并扩大相关利益及商业机会，将企业产品效益最大化，是各企业应参考借鉴的成功案例。

二、调查研究

本文采用随机抽样和分层抽样的方式对江山市农商行共有6个支行及34个分理处共计40家营业网点进行抽样调查，共计发放了450份问卷，共回收425份问卷，回收率达94.4%，经整理筛选，有效问卷达413份，有效率达97.2%。

三、个人碳账户的使用情况分析

（一）方案可行性

为例研究个人碳账户的效果显著性，本文针对个人碳账户的效果进行了问卷调查，结果表明，认为个人碳账户可行的被访者占比 38%，基本可行的占 27%，而认为个人碳账户不可行的仅占 5%，这表明了个人碳账户的用户大部分认为个人碳账户方案是可行的，说明个人碳账户在一定程度上具有合理性。但是还是有 24.5%的用户表示不能确定，这可能是因为他们对个人碳账户认知不够，应加大宣传力度，使用户清楚的知道个人碳账户的内容和作用;还有 4.8%用户认为个人碳账户不可行，这说明个人碳账户还是存在一些局限性，应积极创新个人碳账户的内容和技术，使其更完善。

（二）个人碳账户效果显著性

为例研究个人碳账户的效果显著性，本文针对个人碳账户的效果进行了问卷调查，研究表明有180名被访者认为开设个人碳账户能部分改善居民的环保行为，比例为43%;其次，115名被访者认为开设个人谈账户只能改善一点居民的环保行为，占比28%，而认为完全不能改善居民环保行为的被访者占比仅仅只有 3%，说明开设个人碳账户在一定程度上可以改善居民的环保行为，进一步督促居民经常进行环保行为。

（三）个人碳账户效果的差异性分析

个人碳账户是公众提高环保意识、参与碳减排的一种有效途径，我们通过对比公众对于个人碳账户各方面的看法来分析个人碳账户的实施现状，调查用户对于个人碳账户积分设置、兑换物品等各方面的看法，然后分析个人碳账户的优点和存在的不足，找出有效改进的方法与意见。

1.不同性别的参与必要性

通过Levene’s方差齐次检验，用于判断两总体方差是否齐，这里F=28.818，对应的Sig=0.000<0.05，所以拒绝原假设，即假设方差相等不成立。因此进行两样本T检验。T统计量为-2.520，其双尾概率为0.012，小于0.05，因此均值是不相等的，说明性别与参与必要性之间存在差异。一方面是因为女性对于个人碳账户积分兑换的兴趣大于男性，而且女性比男性更为细心，会更多的关注个人碳账户的相关信息，另一方面是因为大多数男性觉得积累积分很麻烦，不太愿意过多的关注相关信息。

2.不同性别的积分使用

通过Levene’s方差齐次检验，用于判断两总体方差是否齐，F=3.751，对应的Sig=0.004<0.05，所以拒绝原假设，即假设方差相等不成立。两样本T检验。T统计量为1.378，其双尾概率为0.019，小于 0.05，因此均值是不相等的，说明性别与个人碳账户的积分使用之间存在差异。经过分析我们发现这是因为女性的性格影响，大多数女性会为了积累积分选择绿色出行。因此积分积累的较多，积分使用的频率就高，而男性相反，他们不会因为想要积累积分而选择绿色出行，因此积分积累较少，使用积分频率就低。

3.不同年龄与积分使用

研究不同年龄公众的积分使用情况，结果表明21-30岁年龄段的公众使用个人碳账户积分的频率最高，其中一个原因可能是这一年龄段的公众受教育水平较高，对生态出行的认知程度较高，个人碳账户的积分也相对较多，使用也比其他年龄段公众频繁。

四、个人碳账户的政策建议

（一 ）公众层面

增强对个人碳账户的支持力度，个人碳账户的发展离不开广泛的人民群众支持，需要加强对政策的宣传和对群众的教育。 提升公众碳减排行为的意愿程度，消除从意愿到行为的障碍，通过多种不同形式的载体，采取多种形式向公众传播关于气候变化问题以及减少个人碳排放量的知识方法，对公众进行体验式、渗透式的环境教育，提高居民的环境责任意识。同时探索建立“个人的碳预算账户”，量化具体日常生活行为的碳排放量以及低碳行为的节碳量，以加强“碳排放”与人们日常生活行为的感知联系，提高居民对“碳”的管理能力。

（二）个人碳账户方案层面

为了提高个人碳账户对公众的吸引力，根据调查，目前个人碳账户的积分获取的渠道较少。只能通过银行办理业务、网上支付、云闪付等方式获取积分。因此积分积累的时间过长导致用户大量流失。可以拓宽积分渠道，提高吸引力，有利于增强用户粘性及公众的使用及推广。 增强兑换商品及兑换方式的多样化，通过调查发现大多数公民对兑换的物品不太满意，因此可以通过增强商品的多样性吸引公众参与个人碳账户。另外个人碳账户的积分兑换只能到银行进行兑换，兑换方式过于单一，因此可以提供多种兑换方式，比如网上兑换，物流配送等服务。

参考文献

[1]WaraM，Is the Global Carbon MarketWorking[J]， Nature， 2007 （712 8）：595-596

[2]Volz U， Fostering Green Finance for Sustainable Development in Asia[J]， AdbiWorking Papers， 2018.

[3]曹云梦 ，曹勇宏.“蚂蚁森林”建立机制分析与发展建议[J].管理观察，2019（23）：97-100.

本研究得到国家大学生创新训练项目（201911488046）资助。