陈伟等

（中国人民银行铜仁市中心支行，贵州 铜仁 554300）

一、引言

2016 年，我国首次将普惠金融纳入国家战略规划，并出台《推进普惠金融发展规划（2016-2020）的通知》，指出普惠金融立足机会平等与商业可持续性原则，能够有效提高金融服务的覆盖率、可得性和满意度，我国普惠金融的服务对象重点包括小微企业等特殊群体。G20 普惠金融指标体系的三个维度是金融服务可获得性、金融服务使用情况、金融产品与服务质量，放在首位的就是金融服务的可获得性。

小微企业在活跃市场、保障就业、推动创新等方面发挥巨大作用。截至2020 年末，中国人民银行统计数据显示，全国存款类金融机构人民币贷款余额172.72 万亿元，其中小微企业贷款余额42.7 万亿元，普惠小微企业贷款余额15.3万亿元，小微企业和普惠小微企业贷款余额占比分别为24.72%、8.86%；银行业金融机构累计发放普惠小微企业信用贷款3.9万亿元，信用贷款占比为25.49%。上述数据表明我国小微企业贷款余额和信用贷款比重偏低。我国小微企业普遍存在经营管理能力弱、持续盈利能力差、财务管理不规范等问题，难以满足抵押担保要求，导致小微企业信贷获得率较低，严重制约小微企业发展。因此，要切实提升小微企业金融服务的可获得性，还需要加大小微企业信用建设和银行信用贷款支持。金融机构以信用评级为基础，决定授予评级对象某笔商业交易或具体的融资金额（郑建华等，2020）。由于小微企业制度不健全、财务信息不透明等原因，依赖于财务数据的信用评级难以直接适用于小微企业。……