孟海清

（山东诺海股权投资管理有限公司，山东 济南 250000）

近年来，随着我国社会经济的高速发展，社会主义市场经济体制改革愈加深入，现代企业迎来了新的发展机遇，与此同时也面临着一系列的挑战，必须转变传统的企业管理模式，跟随时代发展步伐，以推动企业的可持续发展。在我国企业经营管理过程中，营运资金管理是其中重要组成部分，应当予以高度重视，不容忽视。企业所有资金类型中最具流动性的资金是营运资金，其直接关系着企业的生产经营活动，也影响着企业的未来发展，一旦处理不当，致使营运资金链断裂，便会导致企业经济受损甚至破产，企业资金难以回笼，面临巨大经济危机。因此，企业应当实施有效的现代化措施来管理企业的营运资金，提高企业营运资金利用率，强化相关人员的资金管理意识，促进企业营运资金管理效率的提升，从而推动企业的可持续发展，实现企业营运资金管理效益最大化。

一、我国企业营运资金管理的相关内容

从财务管理角度来说，企业营运资金指的是企业的流动资产与流动负债差值，和企业的资产负债表相关，是企业长期资金来源中用于流动资产的部分。营运资金管理工作可以分为三部分。第一部分是企业的流动资产管理。流动资产管理包括了应收账款管理、现金资产管理和存货管理等内容。第二部分是流动负债管理，指的是对应付账款、短期借款等短期负债项目的管理。……