上海市黄浦区人民检察院课题组

（上海市黄浦区人民检察院，上海 200020）

近年来，单位犯罪尤其以企业作为主体的犯罪数量，呈现逐年上升的趋势，形势严峻。根据北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心《企业家刑事风险报告（2014-2018）》所发布的数据显示，仅2017年12月1日至2018年11月30日一年期间，民营企业家犯罪数便达到2559次，占企业家犯罪总数的88.58%。这些犯罪中，48.1%属于破坏社会主义市场经济秩序类犯罪，其中，非法吸收公众存款罪占比最高，达24.3%；18.08%属于贪污贿赂类犯罪。①参见北京师范大学中国企业家犯罪预防研究中心：《企业家刑事风险分析报告（2014－2018）》，载《河南警察学院学报》2019年第4期。由此可见，在市场经济发展的大环境下，企业尤其民营企业，在作为经济社会最富有活力与生命力的主体的同时，也承受着日益增大的刑事风险压力，面临着愈发严峻的刑事犯罪风险。出于服务保障营商环境，促进经济长久稳定发展的考虑，对企业所涉及的刑事风险的规避有必要尽快加以落实，这对于预防单位犯罪、减少甚至避免单位犯罪所带来的对单位自身以及第三方的经济损失、维护地方经济平稳等方面都具有重要意义。有鉴于此，为了满足企业治理的需求，我国根据国际的有益经验以及企业合规计划的积极成果，正在努力建构并完善符合我国实际的规范化、系统化的合规制度。而基于检察工作的视角，司法层面也开始出现刑罚观的转变，从传统的刑罚权与被告人之间相对立的模式转向对立与合作共存，基于此，刑事合规评价作为检察机关发挥检察职能治理单位犯罪的重要一环进入检察工作的视野。……