徐颖珏 中建材苏州防水研究院有限公司

票据池是近几年出现的企业资金管理新概念，其最终目的是为了缩短企业了解子公司财务状况的时间，加强企业总部对子公司财务状况的控制。以往，票据管理是指银行通过专业的资源，与银行建立合作关系，把公司收到的票据交给银行，在银行归类、存入银行等，最后根据票据金额提交贷款申请等。最近几年，许多研究者都指出了这一模式的缺陷，即银行不接受团体或公司的商业交易来规避风险。对此，国内外学者提出了票据集中管理的新概念。根据新的中央银行票据管理模式，银行票据库不再设在银行，而是设在企业及其他金融公司的财务公司，因此，票据的范围也更为宽泛，不再限于传统的银行票据，还包括商业票据及其他公司间票据。

以东方电气为例，2009 年8 月，东方电气排除一切阻力、困难，通过财务公司金融平台全面开展了集团资金集中管理工作。资金集中管理工作开展三年来，全集团的资金使用效益全面提升，资金成本大幅降低，资产负债水平得到有效改善，资金余缺调剂功能全面发挥，集团化管控能力全面加强，以资金管理为核心的财务管理工作，得到了集团成员企业的高度重视。但受各种主客观条件限制，全集团并没有实现票据集中管理，各企业乃至集团都未对商业票据进行科学有效的管理，票据资源的低效浪费和资金成本高企现象明显，票据的安全性也难以得到保证。……