黄丽君 中国建设银行股份有限公司防城港分行

企业在日常运营中会面对来自外界的各种各样的风险，流动性风险就是其中之一，对于流动性风险进行分析管理也是整个财务体系中最为重要的环节。财务管理中通过对流动性风险中资产、负债等情况进行综合分析和管理，帮助企业避免在经营中出现兑付风险过度集中以及资金缺口大的情况出现。在企业日常经营中资产和筹资两者之间的流动性是相辅相成的，一旦企业在经营中无法将固定资产变现，又筹集不到资金，那么就会引发流动性风险。

一、企业流动性风险探究

（一）企业资金来源对流动性风险影响分析

通过对企业资金来源对流动性风险进行分析，从企业资金的来源渠道进行总结，一般来说企业通过出售生产产品来获得资金；第二通过债务融资获得资金；第三通过权益性融资来获得资金。从企业资金的来源方面，来看关于企业流动性风险情况，通过从资金来源的时效性分析，其中的变化都会影响着流动性风险。企业在其资产方面的质量、市场的活跃程度和信用度等方面都决定着资金是否能够及时到达。如果一个企业的资产质量高、活跃度强同时信用良好，那么其资金来源的时效性较好，在这种情况下企业就可以根据资金的使用需求来合理的安排时间，提高资金的使用效率；反之如果企业信用不良、在市场上的活跃度又不高，那么该企业的资金供给来源时效性就较差，这个时候企业就应该将需要支付的备用资金提前准备好。……