康志凯 陕西有色榆林新材料集团有限责任公司

一、当前企业财务内控管理存在的问题

（一）职责划分不明，业务水平欠缺

企业的正常运转，需要各个岗位的人员相互配合，恪尽职守，并且由于我国目前也处于发展阶段，税务政策，财务政策也是在不断改进的过程中，这就需要财务人员及时进行培训与学习，以便更好的处理工作中的问题。但是目前许多企业岗位职责划分不明确，工作上出现推诿，拖拉的现象，有些在岗人员玩忽职守，没有及时处理工作中的各种事项，造成企业内部管理混乱，处理事物效率低下。其次部分岗位财务人员不了解国家政策，没有及时进行岗位内容培训，造成处理问题方法不当，也给企业造成一些潜在风险。

（二）流程不顺，沟通不畅

财务部门作为企业管理的核心部门之一，需要接收来自各个部门的数据，处理企业日常事务中大量工作事宜，这就要求财务部门获取信息的途径具有高效性，便捷性，准确性。但是目前大部分企业由于自身规模与发展的限制，由于内部管理与流程结构的问题，财务人员不能够及时的获取准确信息，导致财务部与其他部门之间处理事务流程不顺，沟通不畅，处理问题困难，处理过程繁琐，不但造成了巨大的人力资源浪费，还影响了企业的发展壮大。

（三）内部监管欠缺，数据准确性有待提升

会计的主要内容就是对会计对象进行核算和监督，核算是基础，监督是保证，二者相辅相成才能够保证会计数据的准确性。……