赵建军 冀中能源股份有限公司

一个国家的经济增长都依赖于投资，只是依赖程度不同。就煤炭企业而言，投资更是关系到企业日常经营和后续发展，在新发展时代，投资活动更要规范化、精细化、程序化。

一、煤炭企业投资计划的资金来源与使用范围

年度投资计划的资金来源，包括上年度结余和本年度新增，具体为：公司提取的折旧费（含井巷基金）、安全费及维简费、盈余公积金、未分配利润、上市公司融资、银行贷款和其他资金等。实际可用资金应由财务部门结合现金流，充分考虑专款专用、在建工程占用、项目还贷等资金占用情况综合测算确定。

资金使用范围极为广泛，在投资计划中必须明确规定，应当将如下项目列入计划中：1.公司盈余公积金、未分配利润、上市公司融资、银行贷款等资金用于公司重大项目、产股权收购和金融性投资。2.公司所属分公司提取的折旧费（含井巷基金）、维简费用于本单位维持简单再生产项目投资，节余部分由公司统筹使用，用于重大项目投资。3.公司所属子公司提取的折旧费（含井巷基金）、维简费用于本单位维持简单再生产和重大项目投资。4.安全费由各单位自提自用，足额提取，足额使用。

二、煤炭企业投资计划管理的主要内容

（一）投资计划管理的部门及原则

公司规划发展部是公司投资计划管理部门，负责组织投资计划的编制、审核、上报、下达及实施监督等管理工作。下属单位也应配备投资部，配备专（兼）职投资计划。……