赵志伟 济宁银行股份有限公司

一、存在问题及原因分析

（一）缺乏合理的组织架构，银行再造的目标和流程不明确

根据现代商业银行财务管理模式的要求，财务主管应进行“垂直管理模式”和“双线负责模式”的考核。分行一方面执行总行的财务政策，财务人员对总行财务总监负责；另一方面，分行财务人员协助分行行长进行操作和处理，负责分行的日常财务处理。目前，我国大多数商业银行仍沿用传统做法，即财务总监担任经营者。这种相对宽松的财务管理形式不能充分发挥财务管理的效用。

（二）财务管理信息系统日常防护不到位，影响系统功能和管理部分的操作权限

一般来说，我国商业银行现有的财务管理信息系统是由各银行的开发部分开发，然后转入相应的管理部分和交易部分。这是其工作的结束，不再作为跟踪和保护软件的后期操作。这种管理体制既不能保证软件的正确性和完善性，又造成了技术部分和软件应用部分的脱节。很难及时掌握财务的更新和变化，也很难根据事务部分的需要及时修改和扩展软件功能，为事务创新提供相应的解决方案。

（三）缺乏有效的内部风险防范机制，风险控制不适应新事物

强调业务发展和风险管理的理念在金融机构中很普遍，风险管理跟不上新业务的发展。随着各种金融衍生工具的不断创新，风险控制部门很难对新的业务风险进行自动、有效的监控。一般来说，金融机构的业务收入越高，其部分的影响力就越大，可以配置的资源也就越多。……