杨泽 傅丽霖 戎云雷 马泽源

摘要：受宏观经济下行影响，国网青海电力面临的经济形势更加复杂和充满不确定性，同时叠加国家降低社会用能成本的态势持续升压，公司盈利空间进一步压缩，经营管理难度进一步增大。国网青海电力通过探索建立“固本”与“化险”型企业内部控制体系，不断加强内控管理，推动风险管理理念融入日常和风控标准有效执行，促进风控管理融入企业战略，为企业持续健康发展奠定重要基础。

关键词：企业内部控制;固本;化险

引言

为持续深化企业内部控制管理，不断提高企业关键领域风险管控能力，保障公司和电网高质量发展，国网青海电力在国家电网公司统一内部控制建设基础上，深化企业内控理论和实践研究，以期建立健全更加符合公司实际的内部控制体系，促进企业依法合规、规范高效地开展各项经营活动，从而有效保障公司高质量发展和“强内控、防风险、促合规”目标的实现。

一、研究背景

（一）目的意义

1.研究的必要性

企业内部控制作为提高企业经营效率、降低运行风险的重要措施和手段，国家先后出台了《企业内部控制基本规范》、企业内部控制配套指引等一系列规范性文件来加强和规范企业内部控制。2019年，国资委印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101号），明确提出要加大中央企业监督评价力度。在近两年内外部监管机构的监督检查中，国网青海省电力公司（以下简称国网青海电力）经营管理中违法、违纪、违规、违章等问题仍不同程度存在。……