赵茹

【摘要】完善的公司治理模式是中小商业银行得以健康稳定发展的前提条件，有效的股权管理是公司治理的基础。本文分析中小商业银行的风险事项与存在问题的股权溯源，探准中小商业银行治理的痛点，并以股权的视角来提出提升中小商业银行治理的有效策略，以期优化中小商业银行公司治理并促进金融稳定。

【关键词】中小商业银行 风险事项 股权溯源 治理

一、中小商业银行的风险事项

（一）中小商业银行滋生腐败风险

自2019年来，全国统计有30多名银行高管因腐败和利益输送而落马。一些中小商业银行高管权力集中，使监督机制流于表面。部分高层管理人员对风险缺乏全面的认识，对商业银行的运营与决策有较强的个人主观意识，将公共资源作为个人资源来挪用，使个人行为凌驾与商业银行内部都控制机制之上，利用个人职务便利谋取私利，干预商业银行的正常工作运转。

（二）中小商业银行的流动性风险隐患增大

近年来，由于上市银行的资本乏力，银行板块出现大面积的破净破发，资本估值普遍偏低，资本流动性差，面临着较大的发展瓶颈。从很大程度上来说，缺乏资本市场融资的资源平台，中小商业银行作为非上市银行所面临的流动性压力更大。部分的中小商业银行业务发展呈现出激进的特征，负债短期化、资产长期化的现象明显容易引起资本流动性缺口。同时，由于同业业务拥有成本低、消耗少的优势，近年来，中小商业银行依托此工具来调整产业负债结构，从而增加中小商业银行的经营收益。虽然银保监会会针对一些中小商业银行同业业务的不规范經营方式和风险管理不到位的问题，要求作出调整，但是部分中小商业银行的落实状况仍然不尽理想。

（三）操作风险频发

从2019年起，银行的严格监管模式进入常态化，就不完全统计，截至2019年底银保监会机关等相关部门共下发了3418张罚单，呈现出操作风险频发的特征。其中，农村金融机构、国有银行、股份制商业银行、城市商业银行的占比分别为36%，22%，11%，11%。从2019年第三季度的统计数据来看，信贷业务与员工的行为管理是相关部门监管处罚的高频区，罚单累计占总量的52.85%和17.29%。

二、中小商业银行存在问题的股权溯源

（一）地方政府的控制导致中小商业银行内部股权结构不合理和控制机制失灵

我国的中小商业银行总量较大，股权的内部结构存在着较大的差异。由于长期以来，地方政府在金融发展领域中发挥着微薄的力量，而中小商业银行作为地方发展最重要的资金来源，地方政府依托财政部门和国有企业控股来掌控中小商业银行，从而完成地方的经济发展目标。在部分商业银行的内部股权结构当中，地方政府控股的国有企业持股比例较大，一些地方政府主导者股东遴选、股权比例等重要关键事项，增加在中小商业银行经营管理中的发言权。这样的发展模式，既拥有商业银行市场经营的形态，又可以作为金融工具，促进地方经济增长目标。然而，不合理的内部股权结构会导致中小商业银行内部控制机制的失灵，例如银行组织结构官僚化、内部治理流于形式等。

（二）中小商业银行的股东综合能力和专业素养参差不齐

中小商业银行内部的股东专业素养和综合能力参差不齐，无法为商业银行的未来发展带来良性帮助。甚至个别股东入股中小商业银行存在着投机思想，利用个人的权利和职务便利为个人或他人谋取利益，无视银行的内部管理规则和条例，导致中小商业银行管理越位和错位的现象十分严重，对中小商业银行的经营发展与运作模式带来较大的风险。比如，一些股东利用关联交易违法占用商业银行的大量资金。此外，受到较长一段经济下行的压力，商业银行的股东为了缓解资金紧张，大规模质押、违法拍卖银行股权来获取中小商业银行的运营资金。

三、提升中小商业银行治理能力的有效对策

（一）明确股权管理部门的管理职权

首先要认真梳理并规范监管部门关于股权管理的相关规定，加强和工商、法院以及税务部门等相关部门的密切联系，切实做好股权质押与转让等程序。打造一批专业的人才队伍从事股权管理相关工作，加大对股权管理相关业务的培训力度和重视程度，切实完善股权管理工作的基础。其次，利用数字化手段健全和完善股权管理数字系统，挖掘并开发适应监管需要的信息管理系统，做好与外部监管部门的系统对接，完善信息系统的信息数据库，掌握股东经营管理的实时动态，着力加强对股权变化的监测管理，有效提高中小商业银行内部的管理效率。

（二）探索优化中小商业银行内部股权结构的模式

积极优化中小商业银行内部股权结构，防止股权过度分散，造成高管权力的监督失效，同时，也防止由于权力过度集中，导致公司治理结构失衡，损害中小股东的合法权益。应当适当引入地方经营良好的非国有股份来分散中小商业银行的股权，推进股权多元化治理，避免地方政府股权过大造成的行政化官僚化现象。对于过于分散的股权结构，应当强调优质的国有或非国有企业作为重要股东，通过优质企业持股增长，带来内部股权结构与利益志衡的积极变化，逐步更替资本补充能力较弱以及发展目标不一致的股东，促进中小商业银行形成较为合理的内部股权结构。

（三）加大中小商业银行的透明度

提升中小商业银行的信息透明度，促使在交易市场的参与者能够平等自由的交换信息，强化中小商业银行的内部控制，以及社会监督机制，促进银行的公司治理趋于完善。从披露内容而言，商业银行应当按照相关的规定，向社会公开银行股权信息、关联交易信息、重大事项等内容，确保披露信息的详细。从构成环节而言，需要确保。公开信息的完整性，采用广泛的传播渠道，保障投资者获取信息的完整程度，以报告等形式公布在官方的网站或新闻媒体渠道上，以此获得外部对中小商业银行的信任，促进中小商业银行与资本投资者的有效沟通。

参考文献：

[1]陆岷峰，周军煜.中小商业银行：风险事项与股权溯源及治理对策[J].华北金融，2020（03）：35-47.

[2]陆岷峰.微型金融机构风险特征及应对策略研究[J].华北金融，2019，000（004）：51-56，76.