孙鑫

关键词：集团  母子公司   資金   集中管理   问题   措施

一、集团母子公司资金集中管理重要性

（一）整合集团财务资源，降低资金使用成本

在集团母子公司未实施资金集中管理时，子公司在出现经营困难且资金周转不利的状况下，往往会向外部机构寻求借款，而金融机构对贷款利率的制定是根据子公司综合状况来分析的，这往往也就会产生较为高昂的利息。此外，对于经营状况良好且资金剩余的其他子公司来说，缺少较好的投资机会会造成资金冗余。而资金集中管理的模式，能够有效的打通内部融资渠道，使得集团公司的资金存量在此体系下能够被有效盘活，资金渠道的壁垒在打破之后，集团公司中的存贷双高等问题能够得到改善，不仅整合了集团财务资源，还能极大的降低资金使用成本。

（二）保持整体战略目标，实现集团利益最大化

在集团公司中，如果缺乏有效的资金集中管理模式，各子公司各自为政的现象仍时有存在。在实现整体战略目标的过程中，由于缺乏统一的管理与资金调配，在决策价值观与长远的经营规划等方面很难做到同步前进。而资金集中管理模式的实行，能够做到集团公司资源的合理配置，从整体角度来应对外部市场环境的变化，进而保持战略目标的有效实现，最终实现集团利益最大化。

（三）增强资金监控，提高统筹能力

集团母子公司的资金集中管理，能够大大加强资金监控能力，对资金使用过程中的违规行为与低效率行为有着明显的抑制作用。……