刘娜

关键词：信托公司  风险管理

金融机构的风险防控在打好“防范化解重大风险”攻坚战、有效防控金融风险工作中的重要性显而易见。信托业作为当今金融领域四大支柱之一，加之信托业务横跨货币、资本和实业三大领域，其风险管理的复杂性、多样性特点尤为突出，随着近几年来信托项目风险事件逐渐暴露，风险管理的重要性显得格外突出，对信托公司提高风险管理能力也提出了更高的要求，其风险防控工作、风险管理问题值得进行研究探讨。

一、信托公司全面风险管理之三道防线

目前，多数信托公司都构建了“三道防线并行的垂直风险管理体系”，其中以业务部门为风险管理第一道防线，承担首要责任，履行首责应对职责;以风险管理委员会和风险、合规管理部门为第二道防线，履行尽职检视职责;最后以审计稽核部门为第三道防线，履行事后监督职责。有的信托公司还将董事会和监事会的持续监控作为风险管理的第四道防线。

二、信托公司全面风险管理之六大基本原则

（1）全面性。信托公司全面风险管理要包括固有、信托业务各个业务领域;落实贯彻到每个部门、每位员工，每个岗位;渗透到每一业务事前、事中、事后全过程、全环节;必须考虑所有风险因素、风险种类及其之间的相互影响。

（2）匹配性。信托公司全面风险管理体制机制应当与公司组织架构、经营规模、业务范围、风险状况和系统重要性等相适应，并随着市场、技术、监管及法律环境的变化及时加以调整和完善。……