俞均 邓雨婷 陈骁

摘要：贷款难、放款慢、利率高等问题一直是困扰我国民营企业融资的主要问题，根源在于债权人对债务人的偿债能力的不确定。企业间的担保或互保成为民营企业在进行融资时解决风险补充问题的重要方式。民营企业对外担保因担保金額较大、信息不对称、对自身担保能力判断不足等原因的影响，给企业经营与发展带来了巨大的风险。本文阐述了民营企业对外担保的内涵和风险来源，并探析了民营企业对外担保风险的管控措施。

关键词：民营企业;对外担保;风险;预防和控制

一、引言

随着经济的快速发展，民营企业作为我国经济活跃的重要力量，参与到社会融资活动中。民营企业为了进一步做大做强，举债扩张，当出现偿债能力不足时，债权人要求有相应的风险补偿措施，而信用保证、抵押、质押等方式成为企业对外担保的主要形式。对外担保面临着被担保企业没有按时还款，随时可能需要为其还款付息的风险以及在履行还款责任后可能无法收回被担保企业拖欠的还款额。因此，担保企业应采取措施降低自己的担保风险。

二、企业对外担保的内涵与原因分析

企业对外担保主要是指为被担保企业（债务人）履行其与银行、融资租赁公司、小贷公司等金融机构或债权人的借款合约提供的以其自身的信用、资产提供担保的活动，保障债权和债务的清偿。中小民营企业对外担保最主要的就是信用担保，企业利用自己的信用和资产给贷款难的中小型企业增信，为银行提供风险缓释，从而帮助民营企业获得贷款资质。

企业对外担保原因分析：（1）来自民营企业发展的需要。当民营企业成长到一定规模后，为了市场扩展及自身业务的发展。例如：延长赊销账期、缩短应付账期、采取各种方式拓宽销售渠道。其中一种模式就是在供应链上以某家实力较强的企业以其自身良好的经营和偿债能力获得银行授信，作为核心企业，根据金融机构的产品配套为其下游客户因支付货款而产生的融资需求提供债务担保。这种模式既能快速的吸引一大批下游客户（特别是在一些建材、建筑赊销金额较大、账期较长的行业），又能将表内负债转换为表外负债，美化企业报表。（2）深受地域社会文化的影响。经过观察我们发现，在中国，很多中小民营企业为他人的债务提供担保时，除了考虑自身利益最大化外，更多的是以增加其社会资本为出发点，即考虑社会关系网络带来的潜在的企业增值。一旦在这个关系网络中，有其他企业出现担保需求时，企业主常常碍于人情、面子、熟人等缘由而被迫提供信贷担保。

三、民营企业信贷担保风险产生的原因

（一）民营企业对外担保风险管控的意识薄弱

民营企业受限于经验、知识和其他人文因素的影响，常常未能在公正地被担保企业进行信用、财务、运营等全方面系统性评估后再进行决策，从而忽视企业的金融担保带来的风险。这类风险在我国的一些公司制度不健全并且缺乏有效权力制衡机制的家族企业或民营企业也将会进一步被放大。此外，由于信息不对称，即使担保企业能够理性的对被担保企业进行尽职调查，也常常不能规避其“美化”财务报表的陷阱，最后因为做出错误的决策而承担风险。

（二）企业对外担保对被担保企业监控不足

在签订担保协议之后，担保企业常常会忽视系统性的监控被担保企业实时状况的环节，比如发现被担保公司有财产转移的现象时未能及时了解，甚至在必要时未能进行制止，这就使担保企业暴露在潜在的风险中。此外，如果被担保企业的经营或者管理等出现问题，担保企业不能从合作利益最大化角度给予适当的帮助与指导，也将增加被担保企业的违约风险。

四、中小企业对外担保风险的防范措施

（一）建立健全的机制，增强风险预防意识

加强企业内部管理体系的必要性是提高预测风险和合理规避风险的主要手段。可以借鉴知名中小企业的管理体系建设，根据实际情况，规范保障所需的审批步骤，加强内部审查，使担保审核流程更加专业化，可以建立科学完善的经理人制度，加强人力资源队伍培育，在内部控制、风险防控、法律法规等方面加大人才培养力度，关键岗位人员定期教育培训，发现并有效防范因信贷担保所产生的问题。

（二）完善公司内部审核，引入外部合作

企业应该遵循审慎经营的原则，加强对信贷担保项目评审、担保后管理以及代偿责任追偿等的管理力度。及时制定科学合理的风险防控制度，建立健全风控模型，对担保公司的信用状况、财务状况和盈利能力进行调查和评估，并对被担保人提供的资产所有权应予以核实，严格实施反担保制度，出具评估报告。加强对关联担保的管控力度，降低因关联担保而产生的系统性风险。如果企业本身没有条件，可以委托合格的中介机构对担保业务进行调查和评估，拒绝为财务情况恶化，管理混乱，破产或有重大未决经济纠纷诉讼的企业提供担保。

（三）加强事后监督管理

首先，应建立对外担保账簿，并充分记录担保的信息、金额、期限、抵押品等信息，以使其担保进行有效跟踪。在担保过程中，外部担保监管人应跟踪担保的执行情况，以确保外部担保处于正常发展状态。在担保过程中，如果担保人要求更改担保，企业应重新调查和评估审批流程。定期检查和检验担保企业的运作情况，了解担保项目资金的使用和实施情况，监督贷款和利息的支付，始终关注担保企业动态信息。企业应建立风险应对机制，一旦担保人发生经营情况恶化、资不抵债，破产等风险，应组织风险团队分析情况，查阅相关担保法律问题，合理确认预计负债和损失，努力减少损失企业。此外，公司应在担保业务活动的整个过程中实行问责制，对不认真履行担保业务调查职责或履职过程中有重大错误人员，严格追究相应的责任。

五、结束语

企业信贷担保工作的内容比较特殊，风险也比较高，企业必须制定一套符合自身情况并且有效的监管机制，了解企业现存和未来的风险。对于可控风险来说，企业一定要采取措施把风险降到最低。只有采取科学的方法把信贷担保风险管理好并且控制好，才可以保障企业信贷担保的经济效益，实现银行、担保企业和被担保企业共同受益。

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