林建鑫

摘要：随着经济的快速发展，我国的集团公司越来越多，旗下的子公司数量也在逐步地增加。对于集团公司而言，内部资金池的管理就显得尤为重要，尤其是当下集团内部投资等各类业务都在扩张，如若不加强资金池的管理，很容易在资金链上出现问题，以及在税务方面的涉税风险，影响集团的正常发展。本文就集团公司以及财务公司资金池管理模式的基本阐述，分析加强资金池管理于集团公司的意义以及存在的税务风险，提出相应的应对措施。

关键词：集团公司;资金池;内部管理;税务风险

引言

现在的社会时刻都在变化，企业的竞争也越来越激烈，在这种形势之下企业把握好自身的现金流，其不仅决定了公司实际运行状况，同时还关乎一个企业的兴衰。现如今各类集团都非常重视以及关注现金管理的模式，因此必须要做好内部财务的管理工作，才能够保证资金的正常运行，促进企业的可持续发展。而资金池则是目前集团公司管理资金较为有效的一种方式，加强对资金池的内部管理以及税务风险问题进行研究，有利于保障集团公司内部更好地利用资金池，促进集团的可持续发展。

一、集团公司以及财务公司资金池管理模式的基本阐述

资金池又称作现金总库，最早是由国际银行和跨国公司的财务公司联手开发的，目的是为了合理调动集团在全球的资金。下文分析了财务公司管理资金池模式以及集团结算中心管理资金池模式，以便于后期更好地分析集团资金池的税务风险类问题。……