赵芩芩

摘  要：根据党和国家领导人讲话精神和中央“八项规定”的内在要求，财政部印发了《行政事业单位内部控制规范》，行政事业单位内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。本文着重通过单位层面、业务层面、信息系统层面对我校内部控制建设展开阐述。

关键词：内控;管理;高校;建设

一、行政事业单位内控开展背景

习近平总书记十八届中央纪委二次全会上指出：“要加强对权力运行的制约和监督，把权利关进制度的笼子里，形成不敢腐的惩戒机制，不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。”为了进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定，财政部制定了《行政事业单位内部控制规范》。力求加强制度建设，用制度管权、管钱、管人，真正形成对经济活动的风险防范和管控。

二、内部控制建设情况

（一）单位层面内部控制

内部控制领导小组由法人担任组长，分管财务副校长担任副组长，牵头部门为财务处，内审部门为纪检处，内设小组成员包括：国资处、基建处、采购办、党政办负责人。

学校每年召开数十次内控领导小组会议，并将“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议。单位自建有内部控制体系，并开展内部控制评价，内部控制风险评估覆盖组织架构、关键岗位、运行机制、制度体系及信息系统等方面。……