梁小燕

摘要：我国的民营经济规模发展迅速，民营集团成为了商业银行的主要客户群，所占银行信贷业务集团的比重超过了80%，民营集团对商业银行信贷业务迅猛发展做出了巨大的贡献。同时，一些民营公司会遭遇破产，或者因资本链断裂而难以经营，导致企业主的信用急剧下降。这给商业银行信贷资金的安全带来了更大的风险，从商业银行面临的风险问题来看，防范民营集团引发重大风险的有效途径是商业银行的基层机构认真的展开调查，确保民营企业财务报表的真实性，为民营企业引入合理的综合信贷体系，银行授信部门需要持续探索怎样去有效融合商业银行的业务发展与风险防控，实行有效的授信策略，这是当下务必解决的问题。

关键词：综合授信  策略  民营集团

一、民营集团风险特征概述

（一）民营集团财务内控制度不完善，财务管理水平偏低，财务风险较高

首先，民营企业往往缺少明确的战略方向，在没有做好项目研究和风险管理的前提下盲目启动新项目，导致投资收益低，财务风险偏高。第二点，在多元化投资的背景下，民营集团公司对资本运营的需求程度和公司本身的资本实力不相匹配，面对民营企业融资成本高的现状，其公司内部的支出往往是大于收益的。一般而言，财务杠杆发挥作用之后，随着公司收入的下降，盈利能力也会随之大大的降低。第三，集团内部存在复杂的派系关系，这很可能诱发集团公司为了逃税从而粉饰财务报表以及转让资产的违法行为的发生，这样以来，大大的加大了集团的整体财务风险。此外，公司仍然存在诸如不确定的金融风险管理目标和缺乏有效的金融信息共享系统之类的问题。

（二）民营企业治理不完善，经营风险易产生

在制定公司发展计划时，公司往往只关注收益，但没有重视风险的控制，盲目乐观。在资本管控方面，专注于企业融资，不关注公司自身的积累，使用资金建造工厂，购买设备和原材料，不断扩大生产能力。投资项目具有很高的投机性，与主要行业的相关性很小，无论是获得银行资金还是使用私人贷款资金来扩大公司业务项目，寻求短期效率。如果资金压力太大，那么最极端情况就是公司的业务状况发生恶化，资本链断裂。

（三）民营集团公司的产品附加值低

在追求扩大规模的发展思想的指导下，可能会出现一系列内部和外部问题，例如规模不大且实力不强的企业，资源消耗高，内部操作不正确以及缺乏专业经理人制度。因此，相对于当前以需求为导向的经济增长方式而言，降低公司的市场竞争力使其难以使其在市场中作领头羊。

（四）民营集团组织结构复杂

一些公司在向其他商业银行申请信用时却隐藏了其组织结构。例如，一些公司故意隐藏实际控制人和改变股票权益关系，从而使商业银行难以识别集团客户的成员，避免在商业银行进行综合信贷管理。一些公司使用小型企业作为空壳资源来进行融资，并采用群体策略为集团提供资金。

（五）存在滥用信贷资金的风险

滥用信贷资金的风险反应在民营集团公司利用外部帐户开展经营活动时，借助现金交易来增加收入或产生高额的费用，或者去转移大量的资金，这样以来和贷款的原始目的相悖。一些最初用于公司生产和商业目的的贷款被公司用来在股票市场和房地产市场上进行投机活动，从而加剧了信用风险。

二、商业银行对民营集团综合授信审核重点

（一）依据年度报表展开数据分析掌握企业财务状况

获得民营集团公司的年度财务报表和最近的月度报表，这些报表反映了企业的财务状况，关键财务指标状况。不允许民营集团公司将财务报表用于财务欺诈。商业银行将年度财务报告移交给会计师事务所进行审计，同时将活动提交到省注册会计师协会记录备案。总资产，销售收入，毛利和净现金流量的变化等指标可反应公司的业务发展水平，盈利能力，运营能力，债务可偿还能力。对于波动较大或低于正常值的财务数据，公司应有清晰的解答。另外，还要去综合评定民营集团的业务布局，查明民营集团的主营业务是否合法，主营收入来源是否透明，公司的多元化发展战略是否取得了較好的业绩。

（二）对实际控制人进行风险评估

与大型的国有公司相比较来说，民营企业集团的实际控制人在制定公司战略、掌握公司运营甚至资本周转和信贷担保中发挥着极为关键的作用。实际控制人进行风险评估对公司的运营和融资能力是非常有益的，实际控制人风险涵盖了多种风险。评估风险偏高的公司喜欢采用短期措施，主观上还债的意愿不强，并且经常使用恶意软件来避免债务，例如转移信贷资金。这是商业银行信贷业务客户群中第一个被审查的目标。公司的实际控制人风险评估是在年龄、教育背景、就业经验，管理理念、道德素质、资产状况、网络资源和人格完整方面基础上进行的，对真实管理者的非财务因素进行重点审查则是相当重要的。考察实际控制人的综合素养，接着获悉公司的文化氛围，对于判断集团公司的未来发展趋势起着重要作用。

（三）研究信用审批环节要素

在制订报告时，通过对公司产品进行认真的分析，针对商业银行网点的信用计划，审阅人在审阅会议上提出合理的意见，给出政策建议，并丰富服务内容。并结合产品的功能和风险特性，对某些产品的使用范围进行限制或者拓展。依照商业银行总部与基础机构的指导的特定政策要求，指导处理好商业银授信部门行作出报告。通过对产品的初步分析，营业部提前参与了信用额度的申报，克服了以往基层银行自身申报的局限性。

鉴于私营企业的信誉低于国有企业的信誉，因此在评估此类客户（尤其是信贷需求增加的客户）的授信服务总额时，需要提供抵押，质押，担保方式，严格审查和控制相互担保，将相互担保和交叉担保排除在信用总体规模之外。此外，还可以促使基层银行及时警惕民营企业的相互保险风险，同时注意客户本身的经营现状，持续关注担保企业的经营状况，不能掉以轻心。另外，在面对风险处理措施时，还必须注意其他银行客户的质押。原则上，将不会干预抵押给其他银行的公司资产和股东个人资产的新资产。对于现有私人集团的新信贷额度，风险缓解效果不佳，可以根据需求添加或减少配额。

（四）评估综合授信额度总量

由于所担任职责、看待事物的视角的不同，商业银行经办机构与授信部门之间的差异导致核定综合授信额度成为一个“博弈”的过程，怎样去去除办理机构申报授信额度的虚假内容，尤其是仔细的判别经营周转类额度的需求是否是合理的，这是授信工作中的重中之重。对于民营集团来说，需要更加的谨慎。因此，除了上文中叙述的要去明确目标份额之外，还需要集中精力进行销售增长计算和各种财务指标的营业额判断，以确保符合客户的营业状况。针对着高质量客户，可以适当的放宽政策，但是相关财务指标不能放宽，并提供合理的解释。它还将整合银行的综合信贷额度衡量工具，以提高效率和准确性。

三、商业银行对民营集团综合授信总体策略分析

对于高质量客户，从客户需求，代理商营销层面着眼，制定关键客户服务策略。如果客户符合条件，采用集团客户总体授信额度扩展政策。同时实施严格的控制政策，减少现有信用额度，提早提取，改善信用资产质量，并降低高风险集团客户的信用风险。换句话说，针对具有以下客户实行退出机制：第一点，财务指标波动不在正常范围内波动，才业务经营不稳定;其次，该集团盈利能力低下，长期遭受严重损失，收入水平下降。第三，群体的内部关系是复杂的。第四，合作银行多的集团，信用额度过高。

参考文献：

[1]朱焱.商业银行理财产品创新的影响及风险防范研究[D].东北财经大学，2017.

[2]黄文钟.经济下行背景下银行隐性授信风险防范研究[D].厦门大学，2017.

作者为哈尔滨银行股份有限公司中级经济师