杨婷 云南电网有限责任公司曲靖供电局

引言：往来款项管理是企业资产和负债的重要组成部分。规范和加强往来款项管理关乎电力企业风险防范与控制，实现电力企业经营良性循环的关键点。但是，在日常管理中，往来款项管理存在监管不到位，记录松散数据错位，跟踪措施不完善，清理机制不健全等一系列问题，这些直接影响电力企业财务管理的质量，造成资金运营风险，不利于企业的长远发展。根据目前的市场经济现状来看，大部分企业中都存在款项管理问题，款项管理工作中存在许多不足，这种情况导致企业的资金链条瘫痪。所以，企业必须要提高对款项管理工作的重视，对款项管理工作中存在的问题要进行详细的分析，查找出问题产生的原因，并针对这些款项问题制定出科学合理的解决方案。企业的领导要对账款管理工作进行严格监管，使企业的整体水平得到提高。

一、往来款项管理的重要意义

电网企业日常生产经营中，购销将产生资金交易，也就是财务中的往来款项。往来款项需显示在财务记录中，落实科学管理，确保将债权债务及时反映在财务记录中，各项信息均符合财务记录，避免亏损及贪污现象发生。在电网企业中，其财务款项主要是客户电费，支出包含原材料购置、工程项目建设、企业购电费用等，往来款项管理可及时回收应收款项，缓解企业自身资金压力。若应收款项无法及时收回，则容易导致信息失真，干扰电网企业科学决策，进一步加深纳税风险；……