周晓蝶

【摘要】人口老龄化趋势与政府财政压力迫使许多国家进行了养老保险制度的改革，建立多层次的养老保险制度已是大势所趋，需要个人承担比以前更多的养老责任，意味着个人需要自身做出养老决策，规划个人养老财富，但研究发现，由于金融素养的缺乏以及其他因素致使难以抉择个人养老保险计划。本文从分析国外金融素养发展现状，并为我国通过金融教育促进个人养老保险计划发展提出建议。

【关键词】金融教育;个人养老保险计划

一、引言

人口老龄化是全球面临的重大课题，发达国家已经全部步入老龄化社会，我国在2000年时也步入老龄化社会，根据预测，2050年，60岁以上的世界人口将达到21.5%，我国也将进入“老龄化高原”阶段。目前我国的养老保险体系还不能够应对严峻的老龄化趋势，严重依赖第一层次的养老保险，基本养老保险替代率也在不断下降，二三层次的职业养老保险与个人养老保险发展乏力，2018年，我国虽进行了个税递延型商业养老保险试点，但各方面发展仍旧不成熟。此外，2019年，降低职工基本养老保险缴费率，为其他两层次养老保险的发展提供了发展空间，增加了个人养老保险计划发展的可能性。在这样的大背景下，个人必须具有为个人制定退休计划的技能，相关的研究表明，我国居民的金融素养偏低，缺乏养老金相关知识与技能。

国外的研究表明，金融素养与养老保险之间的正向关系，金融素养越高的群体，越能更好的规划个人退休财富（Lusardi and Mitchell，2011;Boisclair et al.，2014）。……