武波

摘  要：气候变化对经济发展已构成冲击，威胁着不同收入水平国家的繁荣，所有行业均需为二氧化碳减排做贡献，但电力行业尤其关键，它占全球二氧化碳排放总量的42%，应对气候变化挑战具有紧迫性和重要性，碳市场正逐渐成为全球节能减排的首选政策工具，火电企业作为重要主力能源率先进入碳市场交易。

关键词：碳排放;履约;碳市场;工作思路

引言

2019年启动全国碳排放权交易体系，是贯彻党的十九大精神，落实党中央、国务院的重大决策部署，践行创新、协调、绿色、开放、共享的新发展理念的重大舉措。碳排放减排目的主要存在于外部及内部需求，外部压力：中国的温室气体排放全球第一，内部需求：温室气体减排与大气污染防治双重压力，二者具有同源性、同介质和减排措施一致性的显著特征。“十三五”控制温室气体排放方案中强化低碳引领推动能源革命理念，加强能源碳排放指标控制，实施能源消费总量和强度双控制，配额分配要综合考虑温室气体排放控制目标，经济增长、产业结构调整等因素。

1   全国碳市场情况

火电企业排放数据和生产数据正式纳入碳排放权交易考核，碳排放以主体之间开展配额现货交易，以履约为目的，剩余配额可实现跨履约期转让、交易，逐步扩大市场范围覆盖，丰富交易品种。司法部办公厅公开征求《碳排放权交易管理暂行条例》的意见，碳市场建设的立法工作迈出关键一步，生态环境部气候室组织召开对《重点排放单位温室气体排放报告管理办法（试行）》、《温室气体自愿减排交易管理办法》、《全国碳排放权交易第三方核查机构管理办法（试行）》等管理制度的征求意见研讨会，一系列举措将不断落实碳市场建设成形。

2013年6月18日，深圳作为全国第一个碳排放交易市场正式启动，随后上海、北京、广东、天津、湖北、重庆共7个试点省市试点二级市场线上线下碳配额现货交易不断增长，行业基准确定碳市场基本原则是奖励先进，惩戒落后;循序渐进，向宽后严，目标导向，综合平衡。对管控不利，不能熟知政策导向的企业付出了惨重的代价。碳排放未能履约的企业，主管部门除了罚款以外，还将从贷款、补贴、新建项目审批等各个方面管控失信企业，对企业来说也将面临其他相应的损失，对于配额不足部分处3-5倍罚款，并在下一年度中扣除相应配额，将企业未履约信息记入征信系统，在相关媒体进行通报，取消对企业在节能减碳等领域的财政补贴，停止企业的新建生产项目或节能改造等项目的审批，对于国有企业，可会同国资管理部门采取相关的惩罚措施。

2020年将对火电企业碳排放量进行实际履约和交易，2019年度碳排放数据质量将直接影响火电单位履约盈缺量及履约成本。 企业参与全国碳市场的常规工作贯穿全年：碳排放权交易市场中，政府要求企业每年必须完成排放报报告编写、应对核查、交易及履约等具体工作。

2   火电企业碳排放情况

2.1 火电企业碳排放主要产生过程：

化石燃料燃烧产生的二氧化碳排放是火电企业的碳排放核心，最主要的化石燃料主要存在于燃煤、生产辅助用油，根据《中国发电企业温室气体排放核算方法及报告指南（试行）》确定主要能源排放活动水平数据及数据来源，主要指标化石燃料消耗量、燃料平均低位热值、单位热值含碳量、碳氧化率等，这也是火电行业温室气体排放比重最大的数值量。2019年1月17日，生态环境部办公厅下发了《关于做好2018年度碳排放报告与核查及排放监测计划制定工作的通知》，通知中明确燃煤企业单位热值含碳量没有开展实测值的，将不分煤种，取高限值33.56tC/TJ，碳氧化率没有实测值的企业参考IPCC燃烧的碳氧化率缺省值，取碳氧化率高限值100%。意味着企业不开展单位热值含碳量（元素碳）的实测工作，企业的碳排放量将增加20-30%，如一台600MW亚临界燃煤机组，采用高限值计算的碳排放量将比原来的碳排放量提高75万吨，仅一项参数将使该台机组每年的履约成本提高2千万元。

脱硫过程产生的温室气体排放，考察的是石灰石粉主要元素碳酸盐产生的二氧化碳量。根据《中国发电企业温室气体排放核算方法及报告指南（试行）》确定脱硫过程活动水平数据及数据来源，主要指标包括石灰石粉的消耗量及排放因子的确定。

2.2 火电企业碳市场风险及应对措施

数据质量风险：目前大部分企业未建立监测规范、质量控制程序，执行标准不完善、造成上报碳排放数据不可靠，是企业碳排放数据管控的不利因素。定期开展碳排放数据内部核查和内外部对标，诊断数据管理偏差并加以整改实现管理减碳。采取信息化系统可以解决数据抓取、统计和核算问题，但是数据质量控制需要在初期进行线下诊断，确认监测方式的合规性、监测仪表的准确性。做好履约和交易所需的登记簿账户，交易账户的开户工作，数据管理精确度等级大99%以上，通过一个完整年度的精益管理，可实现减碳效果1%-3%。

管理能力风险：碳排放管控初期市场规则不清晰，政策变动频繁，如政策跟踪不及时、解读不合理，与核查机构、主管部门沟通不畅，可能导致企业错误的决策，或承担处罚、处分风险。火电企业应明确碳排放权管理归口部门，近早梳理清楚管理权限，保证工作配合顺利。建章立制，明确工作思路和目标，分层次、有计划地开展能力建设培训，通过能力建设提升交易能力，做好节能与减碳的协同管理，制定节能减碳实施路线图，实施节能技术的碳减排评估。管控压力将逐年趋严，企业如不合理考虑减碳，高额的履约成本将影响企业生产经营，需分阶段实施数据精益管理减碳和技术减碳。集团公司管控的企业还可以通过借助信息化管理系统，提升管理效率、作为履约风险报警，预警工具，通过数据对标及关键参数跟踪，不断优化监测、统计、报告环节减低碳排放量，借助碳排放管理及碳交易经验，与企业形成优势互补，协助转移履约风险。

核查管控风险：核查机构汇总的核查数据，将作为企业碳排放配额分配、履约交易的基础数据，企业统计碳排放数据与核查数据偏差较大，易造成错误决策，损失经济利益。规避核查风险，需建立在企业掌握核算要求的基础之上，主管或专工要比核查员更懂，公司层面需建立统一的数据核算及核查应对标准，避免各层级由于理解误差导致的核查风险。

履约风险：目前缺乏交易经验、流程空白，没有相关的风险兜底机制，是火电企业履约的难点。第一个履约年度，平稳履约是关键，公司需统筹管理，需准确判断企业的履约压力，做到动态评估、预警和应对，充分发挥内部交易作用，控制履约成本和风险。

3  未来应对碳市场的工作思路

3.1着重数据管理，重视排放核查

积极开展碳排放自查，确认排放源，碳排放能源品种。燃煤机组主要涉及燃煤、燃油、石灰石粉，外购电量，燃气机组主要涉及天然气、燃油、外购电量等能源品种。资料的完整性及准确性是核算排放量基础。反映能源活动水平的入炉煤量及平均低位发热量，燃油消耗量及燃油平均低位发热量，石灰石消耗量以及石灰石中碳酸钙酸含量，净购入电量等因素。排放因子包含各类能源品种的单位热值含碳量、 排放因子，各类燃烧设施的氧化因子、 工业设施的排放因子和转化因子，排放因子可通过实测手段或引用核查指南中提供的参考值，优先选用实测值，没有实测值或者不具备测量水平的，应尽快购置监测设备或委托有资质单位开展实测值检测工作。全面熟悉并掌握国家、行业及省级相关温室气体核算法则，形成排放报告。

3.2 积极配合第三方开展核查。

在核查前收集好各项原始报表、 原始凭证，提交第三方机构，确保年报、 月报数据验证准确，原始化验报告、 财务结算凭证与报表数据一致。对照核查要求根据各部门的职责范围，做好各部门的分工，确保核查工作井然有序。认真做好年度、月度各项指标数据的统计、技术资料的收集工作，建立台账，确保数据准确、真实可靠、来源一致并能交叉印证。及时总结自查与核查数据的差异原因，减小差异，尽可能向着有利于减小排放量的方向努力。

从表中可以看出2013-2016年该企业碳排放总量第三方核查数据与自核查数据的差异分别为20万吨、 0.5万吨、1.6万吨及0万吨。查找主要原因是企业与第三方核查机构选取的碳排放因子、元素分析碳元素取值不同造成偏差。这方面应加强与第三方沟通，确定数据源，采用相同的核算指标，保证数据的一致性。

3.3关注政策导向，努力争取配额。

配额的发放量是影响碳交易的另一个重要因素，必须予以重点关注。 2020年是碳市场全面交易初级阶段，配额核算分配方式已正式成型，对于初次交易的火电企业应加强当地生态环境厅、交易中心、第三方核查机构的沟通，吃透政策，及时调整策略，在第三方核查數据时提供足够的数据支撑，确保数据核查、配额发放向着有利方进行。多参与国家、省生态环境厅举办的各级管理人员碳市场建设方面的管理培训，做好知识储备，提升交易理念，优化管理思路。

3.4 了解市场信息，找准交易时机。

根据近三年来的试点省市碳交易工作来看，主要存在外部及内部因素两方面，外部因素中，试点省市配额的发放量对履约季的价格走向有着重要的影响，在配额方案公布后，及时了解省级配额发放情况。内部因素中，在争取核定合理的排放量、争取多的配额工作的同时，做好两级配额盈缺预测，及早进行交易策划。配额发放量主要通过以下方式最大化， 一是通过配额分配方案以及各省经济形势进行判断。二是与政府相关部门沟通了解。三是与行业内外控排企业交流。四是与碳交所及各碳资产管理机构相关人员交流，了解市场行情。减小预测配额和实际发放配额的差异，减小排放总量第三方核查数据与自核查数据的差异是保证交易策划正确、资金计划适用的基础。

这是某省碳交易市场价格走势图，因市场整体情况供大于求，加上全国市场即将启动的背景，履约前市场价格出现下跌;并出现连续跌停的情况，该省发改委采取措施加强了控制，履约通知下发后，市场价格虽然下行，但未发生连续跌停情况，价格降至13元后趋稳。这种情况由于政府参与，企业关注配合，对碳交易市场起到了很好的引导作用。

3.5 开展多类交易，积累经营经验。

目前，根据碳市场交易导则，可多方尝试各类交易模式。为企业积累交易经验，既能确保顺利履约，又可拓展企业内部、行业之间的经营方式，实现碳经营效益取大化。试点省市碳交易情况主要存在两种交易模式：一是协商议价，实时交易，价格公开，易于操作，手续费低。特点：多对多，连续交易，交易价栺变动幅度±10%，最低卖出价格成交，交易手续费买卖双方各0.5%，对买方有利。二是定价转让，其特点：一对一或者一对多，卖方定量、定价、定期、定原则，双方需先签订转让协议，价格不超过协议签订前一日±30%，交易手续费4 ‰卖方支付，截止后，价高或量高者得，对卖方有利。

4   结束语

通过参与碳交易促进电力企业结构转型发展，占领未来发展先机，通过碳资产的金融化运作，电力企业可以进一步拓宽融资渠道。通过碳市场的减排约束促进低碳技术的研发与推广。通过参与碳交易进一步强化电力行业的数据管理和信息优化。

参考文献

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[2]李亚春，碳排放权交易市场对电力业的影响，2019.8

[3]娄素华，卢斯煜，吴耀武，尹项根.低碳电力系统规划与运行优化研究综述[J].电网技术，2015，37（06）：1483-1490.