中国工商银行江西分行运行管理部课题组

单位结算账户是社会资金流动的起点和终点，也是银行金融机构为客户提供支付结算服务的基础和重要工具，在银行与客户资金往来中起着重要的纽带作用。随着经济的发展和智能化的趋势，不法分子利用账户进行非法交易、扰乱金融秩序的事件时有发生。因此，作为金融载体的银行，如何加强单位结算账户的管理，从源头上防范虚假开立、变更、违法使用账户进行逃税、洗钱、逃债、金融诈骗等活动，充分发挥“金融稳定器”的作用是当前银行风险管理的“重中之重”。

一、当前账户管理面临的形势及现状

（一）新政实施后的监管形势

2019年7月22日，江西省正式取消企业银行账户许可，新政的实施，意味着四个关键“变化点”：一是思想理念的变化，商业银行需摆脱对人民银行惯性依赖；二是业务关系的变化，银行和企业作为平等的市场经济主体建立业务关系，央行不再干预；三是流程的变化；四是责任的变化，银行将全面、独立承担企业银行账户合法合规主体责任，对企业银行账户实施全生命周期管理。央行对辖区内银行账户风险承担直接监管责任。这也意味着今后央行对商业银行的“强监管+高处罚”将成为必然趋势。

（二）当前账户管理的外部形势

在当前经济下行的背景下，企业生产经营困难增多、资金趋紧，民间高利贷、非法集资等行为异常活跃，一旦出现资金链断裂或出现兑付问题，不……