杨泽豪 李浩宁

(河北金融学院研究生部 河北 保定 071051)

一、保理业务简析

(一)保理业务的定义。2014年，当时的银行业监督管理委员会就在其《商业银行保理业务管理暂行办法》中明确阐述了保理业务的概念。商业银行的保理业务就是银行以企业法人在日常的生产经营活动中，将未到期予以支付的应收账款进行转让，银行对应收账款的票据进行贴现，为企业融通必要的资金的一体化的综合性金融服务。这一业务通常是以帮助企业作为应收账款的债权人转让贴现相应票据为基本思路，以此解决小微企业的融资难题。在一项贸易中卖方(多数为中小微企业)出于快速获得资金的需要通常会将其对买方即债务人(多数为大型核心企业)的应收账款转让给保理机构，保理机构以应收账款为支持对买方进行融资。目前我国市场上有七大保理行业分别是平台类、风控类、互联网类、产融类、系统类、央企类、三方类。

(二)保理业务的流程大概如下。1.交易双方先签订一般的常规的商品与服务交易合同，由于赊销现象产生应收账款。2.卖方向公司申请办理保理业务。3.保理公司开始参与到业务中，与买方和卖方先行接洽磋商，确认融资额。4.经过买方确权后，签署保理合同。5.保理公司放款给卖方。6.若款项逾期未归还，保理公司采取法律所允许的催收措施，连本带息的还款给保理公司。

(三)保理业务的分类。保理业务依据保理公司对应收账款有无追索权简单分为两类。……