朱江 工商银行重庆合川支行

一、引言

在股份制改造和上市完成后，商业银行面临的操作风险中，前台业务操作风险是主要风险之一，如果不适当控制前台业务操作风险，会影响银行的声誉、经营和发展。特别地，近年来，中国工商银行依靠强大的计算机数据网络系统，特别是在银行业中电子会计的应用和普及，来实现电子业务处理，这改变了传统的业务运作方式，使商业银行业务操作由复核柜员制转变为综合柜员制，可以提高工作效率和会计水平。但是，由于银行的各项创新业务的不断推出，监管政策新的要求，因此需要附加新的管理规定，商业银行的电子会计管理带来了新的操作风险。因此基于笔者多年的从业经验，本文介绍了中国工商银行前台业务操作风险的特点、表现形式及解决方案。

二、问题分析

（一）操作失误

操作错误是指由于缺乏责任感，专业知识和偶然错误而在业务执行，交付和流程管理中由员工引起的前台业务操作风险事件。此类风险事件很多，笔者从事运行督导工作中检查发现的绝大部分问题都属于此类。虽然只是些风险隐患或有损失也不大，但也应该引起各级业务管理人员的高度重视，常抓不懈。根据一份最近地调查报告，主要国际银行的前台操作风险损失的35.1%是由于执行，交付和流程管理所致。中国商业银行这部分前台业务的操作风险损失尚无准确的统计数据，但根据部分典型研究分析，这种情况发生不在少数。

（二）主观违规

主观违反是指员工有意识地违反规章制度的行为。尽管这些关键事件的数量很少，但是与操作失误的类型相比，所造成的损失更大。如果一家银行的基层网点有意违反与实名存、取款系统有关的规则，并违反该规则为客户处理存、取款，则是蓄意犯罪，并对银行构成潜在风险。

（三）内部欺诈

内部欺诈也可以称为道德缺失或损失。《现代汉语词典》以这种方式定义欺诈，并运用狡猾和背叛的手段欺骗人。这主要反映在以下事实中：员工无法有效满足他们的需求，受到意识形态、道德养育和价值取向的影响，并且为了满足他们的需要而放弃了相关的法律和职业道德。这种风险本质上比前两种风险更糟，并且具有更大更恶劣影响。

（四）外部欺诈

外部欺诈地基本解释是被人利用，这意味着在员工开展业务的过程中，客户会欺诈性地使用员工，从而给银行带来潜在风险。两种方式都可以叫做欺诈。欺诈是商业银行中最常见地前台业务操作失误，可能会导致经济和人才方面地损失。最近在媒体上公开报道的大多数商业银行的操作风险事件都是由于欺诈造成的。

三、优化措施

（一）坚持构建培训制度

前台工作人员地敬业精神和工作能力是防范风险地基本素质，而在商业银行引入全面的前台业务系统之后，前台工作人员对业务培训的需求正在增加。为此，商业银行建立了前端培训体系，制定了长期培训计划，加强了对前端知识和技能的掌握，提高了业务运作能力和熟练程度，更好地满足了综合业务的需求。同时，通过优化人力资源，构建员工热爱职业的精神，培养具有专门知识的年轻员工，并提供全面的柜台工作，这些员工应受过良好教育，打造知识化、年轻化和政治合格、业务精良、训练有素的柜员队伍。

（二）建立风险防范机制

通过把前台地限制作为防范风险地首要关卡，通过分配职位，人员，相互制裁和相互监督等职责，加强内部监督并降低前线风险。为了建立“三位一体”的第二道防线，必须充分实施网点负责人、运营主管、重要岗位客服经理的岗位轮换制度。同时，有必要加强风险监测，进一步加强了监视系统的集中管理，加强了监视信息的分析和利用，并充分利用了其第三道防线。充分利用运营管理检查和内部控制部门检查的作用，重视监督和检查，增加检查频率，发现薄弱环节，消除漏洞，预先控制风险。

（三）业务管理人员应加强履职

在日常工作中，需要明确各级管理人员工作职责，强化履职监督工作。各级管理人员按季、按月、按周、每日开展现场和非现场的业务检查，以确保可以有效地执行各种规章制度和操作程序。可以及时纠正和制止违反法规的行为，对前台的违规行为进行批评和教育，从源头上解决操作风险。

（四）过程控制

运行管理部门要针对新的业务、新制度研究前台业务操作存在的业务风险薄弱环节，向科技研发部门及时提出业务需求，有效减少人为操作。

四、结论

综上所述，前台业务操作风险管理可以作为银行业永恒和新的话题进行分析，在建立前台业务操作风险管理长效机制的过程中，必须不断吸收和借鉴国内外商业银行先进的经验，才可以最终有效地控制经营商业银行前台业务的风险。