国有企业资金管理与使用控制的创新策略

2020-01-18田红霞山西焦煤集团有限责任公司杜儿坪煤矿

环球市场 2020年21期

田红霞山西焦煤集团有限责任公司杜儿坪煤矿

资金管理贯穿于国有企业从生产到经营的所有环节，做好资金管理工作是国有企业发展的重中之重，我国的国有企业资金比较庞大，具有国家政策和银行贷款的支持，从公众的角度来看国有企业不会出现资金链断裂的问题，其实国有企业的资金也是比较脆弱的，随着时代的发展，各种民营企业的不断壮大，都对国有企业产生了强烈的冲击，国有企业要想赢得更大的市场空间，就要不断创新资金管理和使用控制模式。

一、当前国有企业资金管理与使用控制中存在的主要问题

（一）资金使用率较低

国有企业因其企业体积庞大，内部结构相对复杂，导致内部资金管理相对分散，不能实现高效化的统一管理，从而造成国有企业资金使用率较低的现状，是制约国有企业发展的主要因素。国有企业虽然具有政策支持的优势，但许多国有企业无法把资金优势最大化发挥，时常发生大量的资金闲置、资金利用率不高的情况，在进行某些大型项目投资时，因为国有企业资金数目庞大，导致在进行项目投资预算时，投资预算金额远高于实际使用的金额，从而导致资金浪费，资金使用率降低的情况发生。

（二）资金管理模式落后

许多国有企业虽然经济发展速度较快，但其依然在沿用传统的资金管理模式，资金管理理念较为落后，资金管理机构设置不足，导致国有企业内部资金管理混乱无序；部分资金管理工作人员的管理意识不足，引发资金管理和使用控制问题时常出现，同时缺乏相应的监督机制，挪用公款和贪污受贿的现象也十分严重，这些问题都是国有企业资金管理模式落后所导致的。

（三）信息管理建设不足

随着时代的发展和计算机技术的不断的进步，计算机技术和网络技术在资金管理方面有着很大应用优势，然而许多国有企业并没有认识到这一点，不积极利用信息管理的模式，国有企业信息管理建设比较落后，资金管理效率较低。

二、国有企业资金管理基本原则

国有企业作为我国市场经济的核心和命脉，其资金管理方式不仅关系着国有企业自身的发展，还会对我国社会经济产生很大程度的影响，所以国有企业资金管理必须遵守以下原则：（1）效益原则。国有企业创新资金管理模式其最终目的是为了提高国有企业的经济效益，所以资金管理首先要遵循效益性原则，在国有企业正常生产经验的基础上，通过创新资金管理方式，对国有企业的资金进行合理的优化和配合，把每一笔资金都用到实处，能够有效地扩大国有企业的资金流通渠道，从而全面提高国有企业的经济效益。（2）安全原则。国有企业资金数目庞大，所以资金管理必须要遵循安全性原则，加强对国有企业资金流的管理，把国有企业的资金流量控制在合理的范围之内，在确保国有企业自身发展的基础上，提高国有企业资金管理的安全性，从而提升国有企业运行的稳定性与安全性。（3）合理配置原则。国有企业产业链庞大，所占有的市场份额较高，内部组织结构复杂，通过合理的配置国有企业的资金结构，能够优化资金使用情况，降低生产和经营成本，从而全面提高国有企业生产和经营的经济效益和社会效益，提高国有企业的综合市场竞争力。

三、国有企业资金管理与使用控制的有效创新策略

（一）创新国有企业资金管理模式

资金管理模式是资金管理的基础，国有企业必须不断创新资金管理模式，才能最大程度发挥出资金管理的实际作用。首先在资金管理机构方面，国有企业要设置完善的资金管理结构，把资金管理工作中的责任细化到每个部门、每个工作人员之上，当出现资金管理问题时，保证可以有效追责；其次要制定适合企业自身发展的资金使用和控制制度，把国有企业的资金集中化控制，让国有企业对企业资金的使用能够进行有效的宏观掌控，使投资、融资达到一个平衡，降低资金使用的风险，从而提高资金的使用效率；最后要加强精细化管理模式的应用，把国有企业的资金流动情况细化，让每一笔资金都能够用到实处。

（二）建立国有企业资金风险防范机制

因为国有企业的资金管理比较分散，许多国有企业的子公司都拥有资金独立管理和独立行使的权力，在无形之间为国有企业的资金管理造成了一些风险和不稳定因素，这就要求国有企业要对资金的使用风险进行合理的评估，然后根据评估内容使用有效的防范措施加以应对，同时对国有企业子公司的资金使用权力进行细化和有效控制，通过合理规避风险的措施，加强对国有企业的资金管理和使用控制，确保国有企业的资金使用安全。资金使用风险评估是管理企业资金的有效方式，国有企业要不断加强企业资金风险评估方式和风险防范机制，提高国有企业资金的安全性和稳定性。

（三）建立信息管理系统

计算机和网络技术在资金管理方面有着独特的优势，计算机技术的数据处理能力强大，且具有很高的安全性和可靠性，所以国有企业要积极利用计算机技术建立完善的信息化资金管理系统，对企业资金所有的使用情况使用信息化管理的方式，提高资金管理的系统性和统一性。信息化资金管理系统还能够为国有企业管理阶层的决策提供科学的数据支持，让国有企业的发展决策更加合理，更加与市场动态相符合，完善资金管理的薄弱环节，达到人为管理所不能达到的管理效果。信息化资金管理系统是现代企业资金管理发展的必然趋势，国有企业要利用自身的优势，积极开展信息化资金管理系统的建设，提高资金管理和使用控制的信息化水平，从而满足时代发展的需要。