张文琨

摘 要：金融严监管原则是将隐性风险显性化。在严监管背景下，监管鼓励农商银行主动处置并化解潜在风险。根据新的监管要求，逾期90天以上贷款要纳入不良，有的地方已开始试点逾期60天以上贷款全部纳入不良贷款的监管政策，不良贷款划定范围扩大。加之当前实体经济复杂严峻，市场低迷且预期不稳，信用违约的风险加大，不良率攀升，这也导致了拨备消耗的增长，增加了农商银行的资本占用。而且在严监管和去杠杆背景下，表外业务收缩、回表，表内资产负债业务的增加对资本金产生了更多消耗。另外，按照银保监会的要求国内商业银行要在2019年达到《巴塞尔协议Ⅲ》关于资本充足率的考核要求，这也是农商银行亟需补充资本的一个最直接的原因。

关键词：监管 复杂不良 贷款 拨备 保监会 补充资本

一、农商银行资本目前存在的问题

第一、资本实力偏小。近几年《商业银行大额风险暴露管理办法》《商业银行银行账簿利率风险管理指引》《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》等新规出台，越来越多的监管政策将业务规模上限与资本净额、一级资本净额挂钩。而且随着经营环境的不断变化，以浙江农信为例，资产规模近两年总体保持9%左右的增长速度。有些农商银行急于扩张业务品种和规模，忽略了信贷决策、投资决策带来的潜在风险。加之农商银行普遍资本实力偏小，在发展过程中资本增长与风险资产扩张不相匹配，抵御风险的能力不强。……