何翠娟

摘 要：随着经济全球化的不断深入和市场竞争日益激烈，越来越多的企业集团通过并购、重组等方式构建更大规模的企业集团，使自身在市场竞争中时刻处于不败之地，不断扩大的多元化经营规模，必然会影响到企业的资金管理。本文主要针对企业集团资金管理存在的问题及对策进行探析，提出自己的看法和意见。

关键词：企业集团 资金管理 问题及对策

中图分类号：F279.23 文献标识码：A 文章编号：2096-0298（2019）01（b）-122-02

1 资金管理在企业集团管理中的重要性

资金管理作为企业经营活动、投资活动、融资活动的重要组成部分，是内部管理和外部协调的共同对象，在企业的日常管理过程中起着举足轻重的作用，特别是企业集团在不断扩大企业多元化经营规模的进程中，必然会牵扯到企业的资金管理，资金管理运行状况是否良好，能够反映出一个企业是否处于一个良好的发展轨道之中。

作为企业集团应当正确把握现金与利润之间的关系，报表利润并不代表企业有充裕的流动资金，资金一般视为企业生产经营的“血液”，企业在经营过程中通过不断“造血”“输血”才能保证企业集团持久发展，因此，企业的资金管理显得尤为重要。

企业集团应当通过完善的制度、科学的方法并辅以信息化的手段，对资金情况进行监督和管理，做到事先预算、事中控制、事后评估，从而达到优化资本结构，降低资本成本，并在风险可控的基础上提高企业的经济效益。……