肃清公司治理乱象是现阶段金融机构重点工作之一，对于农村中小银行来说，由于涉及到历史遗留问题以及管理上的相对滞后，过去一段时间，诸如股东与银行之间不正当关联交易等问题引发关注。规范治理、回归本源，自然显得刻不容缓。

为进一步夯实农村中小银行公司治理基础，规范股东股权管理，银保监会制定了《农台机构股东股权专项排查整治三年规划》，全面周密部署所有农合机构按照lOO%的比例开展自查，各银保监局自2018年至2010年，每年按照不低于30%、35%和35%的比例进行抽查。

存在四大突出问题

据了解，目前农村中小银行机构己全面完成自查，监管部门己对868家、占比4096的农合机构进行了抽查，检查共涉及持股1%以上的股东2.8万个，股东关联人6.5万个，排查股份占农合机构全部股份的76%.

本次排查整治工作发现农村中小银行股东股权存在一些突出问题，对此，银保监会相关负责人进行了介绍。

例如，部分机构关联交易控制不足，未制定关联交易管理制度，关联方授信余额未纳入全面授信管理，甚至通过不当关联交易进行利益输送。如某农商行向9户关联人发放2.46亿元贷款，利率明显低于该行平均水平。

部分机构股权质押管理不规范，制度建设、流程管理和内控机制不健全。如排查发现225家机构办理股权质押未在股东名册或股权管理系统中记载质押信息。

少数机构部分股东通过违规筹资、资质造假、委托代持等方式入股;少数股东集团突破入股机构家数限制形成“资金系”。如某公司通过关联公司入股19家农合机构，最高实际持股比例超过40%。

少数机构股东通过隐形关联谋求控制主导经营，越权干预机构经营，服务自身利益;甚至指使机构向其发放贷款后拒不归还，恶意“掏空”机构，将其作为自身“提款机”。

上述相关负责人特别强调，关于股东的穿透性监管，各银保监局严格按照《商业银行股权管理暂行办法》及相关规定，加强对农村中小银行股东的穿透监管。从近两年整治乱象的情况看，小法人银行机构的关联交易管理不当会对机构健康稳定发展带来较大风险，为加强农村中小银行关联交易管理，目前正在研究制定相应监管规制。

遏制风险源头

健全的公司治理制度无疑是银行长期稳健发展的基础，对于农村中小银行来说，这一问题显得尤为突出。国家金融与发展实验室副主任曾刚在接受《金融时报》记者采访时表示，相比大型商业银行，中小银行在公司治理上存在更多问题，例如，内部人控制问题突出，股权管理存在短板，难以遏制大股东控制，公司治理架构运转不畅，信息披露不充分，透明度有待提高、激励约束机制不健全，导致经营行为短期化等。

“农村金融机构有3000多家法人机构，数量非常多。部分银行在股权股东方面有大量不合规问题，这主要是原来的管理不专业，自身能力也存在短板。这是重要的风险来源，所以对农村中小金融机构股东股权进行排查整治，有其必要性。”曾刚表示。

事实上，2017年以来，银保监会全面深入开展银行业市场乱象整治工作，重点对公司治理、股东股权、影子银行和交叉金融等方面存在的问题进行了综合治理，查处了一批违法违规行为。其中，股东股权问题是市场乱象整治的一个重点内容，是影响农村中小银行健康发展的一个重要环节;合理透明的股权结构、规范良好的股东行为是农村中小银行公司治理的基础，是机构稳健发展的保证。

农村中小机构发展任重道远

为提升农商行治理能力，今年1月份发布的《关于推进农村商业银行坚守定位强化治理提升金融服务能力的意见》指出，应引进认同战略定位的法人入股，探索引进具各实力、治理良好的农村集体经济组织入股;应将股东支农支小服务承诺写入公司章程，并对承诺落实情况进行评估;对股东未落实承诺，甚至导致严重偏离支农支小定位的，应限制其相关股东权利。

除了中小银行具有的普遍性外，曾刚表示，农村中小银行的公司治理中還存在特殊性，那就是省联社机制改革的问题。“他是中小银行的重要管理部门，对高管任免、财务都有控制力，是很多中小银行重要的后台支持，有存在的必要性。但省联社不是银行股东，他的一些权力在法律框架下没有很清晰的规定。”他表示，一些地区也出现了省联社由于过于细致的管理，约束了银行的活力和市场竞争力，尤其对于规模已经比较大的农村金融机构来说，当下的状况并不利于其长期可持续发展。完善对省联社的监督管理以及在法律框架下进行改革，做到真正的规范、合理、合法，这对农村中小金融机构的治理非常重要。

另外，在谈到“机构和业务均不得跨县域”的问题时，曾刚也回应，在此基础上，中小银行肯定会和所在地区的发展同步，差异化发展是必然趋势。