罗宇璇

摘 要：为促进现代金融企业的可持续发展进程，提出加强企业财务风险管理与控制的建议，并列举金融企业财务风险类型，分条阐述财务风险成因，最后结合实践经验对风险控制措施做出较详细探究，希望有助于财务风险的辨识与控制能力。

关键词：金融企业  风险控制  控制策略

经济全球化进程的推进，也为我国金融企业的发展提供丰富资源并创造良好机会，管理经验的交流沟通也对金融企业的持续发展注入能量，在这样的情景下各类保险公司、证券公司不断建设。但是因为管理理论、体制不完善，造成金融企业在发展期间面临诸多风险，以财务风险最为常见，其对企业持续发展与竞争实力增强均造成不利影响。本文主要探究金融企业财务风险类型、成因与防控策略。

一、现代金融企业财务风险类型

（一）信用风险

该类风险通常被视为交易对手之间的竞争风险，很可能增加贷款、期权或结算期间可能出现对手不遵守合约事件发生的风险，由于违约事件导致金融企业增加了经济损失的风险，不管那种金融企业在业务交易活动中均不能完全规避信用风险。

（二）经营风险

该类风险的出现通常是因为金融企业经营状况较差或重大决策存在偏差所导致的。在具体业务运行期间，在财务信息系统瘫痪、业务运行受阻，内部控制管理手段缺失等因素的作用下，均可对经营风险的发生发展起到促进作用，该类风险会增加企业的运行成本，最终影响经济效益的获得情况。

（三）市场风险

其是因为市场价值与企业产品单价存在较大差距，进而导致金融企业难以实现预设的营销目标与收益水平而出现的风险类型。在多变的经济市场大环境中，价格紧扣产品价格出现变动，这是市场经济环境运转的正常形式。物价、利率、匯率等因素产生的波动风险，个别情况下有价证券内还居留着流通风险、到期风险等，其均可能增加市场风险的发生率。

（四）环境风险

与其他三种类型的风险相比，该种风险是不可调控的，比如，火灾、地震等自然灾害风险等。法律风险通常是因为金融企业经营行为违反相关法律法规时，需承担法律责任的风险，最为常见是银行业务人员在办理放贷、担保或融资等业务过程中行为违反相关规定，证券业务上有内幕交易、操控股价等运营上的违规、违法行为;政策风险多是相关人员对政策体制内容理解不深入、认识片面造成的，由于决策失误而衍生出的风险。

二、财产风险成因分析

（一）财务风险管理理念与技术手段滞后

管理理念与手段直接影响金融企业的财务风险控制效果，若管理理念与技术缺乏先进性，那么就会影响企业对财务风险的控制效果。目前国内金融企业尤其是一些小微企业而言，其在实践中累积的管理理念和技术经验较为薄弱，将工作的重心放置在市场规模的拓展上。另外，还有部分企业未认识到财务风险管理的重要性，此时采用的管理理念与手段势必落后，最终影响风险控制效果。

（二）财务风险控制体制不完善

对于任何形式的组织而言，其管理行为的产出均是以相应的体制体系为基础，这是保证管理方法切实有效、有章可循的基础。但是现代金融企业在发展中，建设的风险控制体制缺乏完善性，以致在风险防控过程中难以有效将自身价值充分发挥出来。具体体现在企业未能遵照自身发展实况设计体制规程，而是长期沿用通用版本方面上，以致控制体制缺乏适应性和契合性。此外，在风险控制体制运行期间，企业未能严格监督与评估其运行效果，很可能造成部分控制体制形同虚设，难以协助企业实现预期的风险控制目标。

三、财产风险管理对策研究

（一）加强筹资环节的风险控制

金融企业应树立强烈的风险防控意识，加强全体职员的思想教育，促使每一位职员均能深刻认识到主动防控各类风险，对企业持续发展与个人价值实现的意义。金融企业在业务运行期间，需建设一套完善、可行的风险防控体制，创设专业机构，以实现对企业财务筹资过程风险的预测、监控、评估，进而确保相关管理措施实施的有效性，以减少或杜绝筹资风险的发生，将筹资风险带来的经济损失降至最低水平。与此同时，建议金融企业高层管理者科学配置筹资比例，以把总筹资金额控制在一定区间中，维持与提升企业的资金周转能力。

（二）投资环节的风险控制

企业管理者应结合企业的实际能力，在全面评估所要投资项目安全性、经济效益水平及被投保公司运营状况与社会信誉度基础上，决定是否做出投资行为。针对投资活动中可能出现的风险深度剖析，力争做到提前预防，防患于未然。企业管理者应积极选择多种资方式，并在实践中不断拓展投资渠道，经全方位考察与评估后，科学配置投资比例与投资数额，在维护企业周转与赔付能力相对稳定性基础上开展投资活动，以尽量降低投资风险，提升投资行为的收益水平。

（三）运营过程中的风险控制

金融企业在业务运行期间，应树立并坚守正确的竞争观念，规避盲目竞争，以防对企业项目安全运营产生不良影响，采用正确的营销渠道与方法，有效维护业务的收益水平。创设专门机构负责回收收账款工作，促进公司稳定运营发展。对于保险公司，侧重点事不断提升公司职员的专业素养，打造一支实践经验丰富、职业素质高的鉴定团队，降低理赔过程中的偏差或错差等不良现象的发生率，最大限度的维护公司的合法权益。

（四）建设健全会计系统控制体制

当下，国内很多金融企业在建设会计系统过程中，未能整体分析各种因素，导致会计系统存在疏漏。而现代金融企业为有效规避各种风险，并实现持续发展的目标，就需建设符合自体发展特征的会计控制体系，并在实践中，不断优化会计档案报管与交接工作流程。另外，现代金融企业良好发展成绩的创造是全体职员共同努力的结果，为此，企业应积极建设与严格执行奖惩体制，调动工作人员参与财务风险防控进程中，实现对各类风险的有效规避。

（五）构建企业风险预警机制

这是提升金融企业工作人员对不确定因素预测能力的有效措施之一。这主要是因为当下我国金融企业财务风险控制的内外环境中存在诸多不可预期因素，结合基本规范体制的相关要求，企业应主动建设与执行风险预警机制，并在多样化分析方法与模型的协助下，实现对其财务风险的有效辨识、检验与评估，以将财务风险带来的经济损失降至最低水平，该种方法是现代企业应对财务风险的基本条件，也是极为重要的步骤。

四、结束语

在经济市场环境与企业环境千变万化的时代背景中，金融企业要想实现对财务风险的有效控制，不能单纯依赖会计控制。为有效应对现代金融企业发展期间产生的财务风险，企业应加强筹资、投资与运营等过程的风险管理，并建设相关制度与体制，强化各部门间运行的协调性，进而实现对财务风险的有效辨识、评估与防控，协助企业获得更大的经济效益。

参考文献：

[1]魏居安，闫宗祥，王文欣，等.试论金融投资风险在企业财务管理中的应对措施[J].现代营销（经营版），2019.

[2]曹孙丹，周海燕.“互联网+金融”企业财务风险研究——以第三方支付为例[J].纳税，2018.