李燕

【摘 要】城市商业银行在支持地方经济发展、解决微小企业融资难题和为城乡居民提供便捷金融服务方面发挥了重要作用。由于自身业务的有限性，信贷利息收入是众多城市商业银行的主要利润来源；因此，资产业务的安全性及信贷风险管理依然是城市商业银行发展过程中面临的重要课题。本文在分析广西区三家城市商业银行信贷风险管理现状基础上，针对其在信贷风险管理方面存在的问题，提出具体的改进措施。

【关键词】城市商业银行；信贷风险；不良贷款

近年来，在国家对北部湾经济发展的政策支持下，廣西区三家城市商业银行，桂林银行北部湾银行和柳州银行，也获得快速发展的机会。截至到2017年年底，三家银行的资产额分别为2272.08亿元、1590.29亿元和1175.49亿元，与年初相比分别增长了16.69%、17.98%、11.14%；贷款分别为965.01亿元、643.16亿元和400.26亿元，较年初分别增长25.60%、27.3%、23.27%。广西区各家城市商业银行在扩大经营规模的同时，必须保证资产质量的安全性，有效控制不良贷款的数额及比率。

由上表数据可知，桂林银行的贷款质量最佳，不良贷款率低于平均水平；柳州银行的不良贷款率在2016年和2017年较高；北部湾银行的信贷风险管理效果良好，不良贷款率连续三年都得到改善。以2017年为例，广西区三家城商行平均不良贷款率为1.87%，处于国家监管允许范围内，但是与同期我国上市商业银行的平均不良贷款率1.54%相比，高出0.33个百分点。由此可知，同上市商业银行相比，广西区城商行信贷风险管理能力、公司内控制度完善等方面仍有差距，信贷风险状况需要持续关注和不断改进。据调查，广西区城商行在信贷风险内控机制、集团客户授信管理和贷款行业集中度等方面的管理有待改进。

一、城市商业银行信贷风险管理存在的问题

1、贷款的“三查“制度落实不到位

“贷前审查、贷中控制和贷后监管”被称为贷款管理的“三查”制度，该制度的完善和执行关系到每笔贷款的质量，是城商行信贷管理中非常重要的环节。广西区城商行由于受到授信管理部门组织结构不健全和信用风险评价系统技术落后等原因的制约，在实际操作中，出现信贷审查不严、调查不实，重视贷款轻视管理等问题。

2、贷款行业集中度较高，不利于分散风险

基于广西区经济发展的特征，城商行的贷款主要集中在制造业、批发零售业和房地产，行业集中度较高。截至2017年末，桂林银行、柳州银行和北部湾银行在上述三大行业贷款余额分别为370.92亿元、282.23亿元和192.51亿元，占当年贷款总额的百分比分别为38.44%、70.51%和29.93%。当前国内实体经济增长缓慢，房地产及相关行业发展前景待观望的形势下，行业集中度过高，不利于城商行分散信贷风险。

3、集团客户授信管理有待加强

城商行服务对象多为地方企业，由于广西经济发展水平相对落后，本地规模较大、效益良好的支柱企业非常有限，当银行被限制在特定区域开展业务，其资金就难免会集中到某几个企业和项目上。受到自身经营管理水平和经营体制等方面的制约，城商行对集团客户授信管理不到位，发生存量贷款的风险高于其他商业银行。

二、改善城市商业银行信贷风险管理的策略

1、完善信贷风险内控管理机制

首先，要健全授信管理组织机构，在总行设立专门的信贷风险管理委员会，负责制定信贷风险管控制度，并对授信过程中存在的各种风险进行预防、评估和监测；在异地分支机构派驻风险管理人员，监督分支机构在风险预警、信贷决策和风险处置等方面的执行情况。其次，要建立科学、合理的信贷风险评估体系和完善信贷审查和审批流程，建立包含贷前审查、贷中监督和贷后管理全过程的信贷管理系统，并把检查频率和规则嵌入系统中，确保“三查”的完整和规范。最后，贷后管理要全面化和精细化，总行通过现场检查和非现场检测对分支机构贷后管理进行指导和监督，同时要加强对信贷风险的实时分析和动态监测，通过建立贷后管理评估机制，增强对信贷风险的预警和处置能力。

2、增加对农业和服务业等其它行业的贷款发放比例，分散信贷风险。

广西区地处西部贫困地区，工业经济发展都相对落后，农林牧渔业和服务业是居民收入的重要来源，基于这样的现实状况，广西城商行应该充分发挥自身地域性优势，为以上两个行业提供“小额、分散”的贷款服务。这样的贷款策略不仅可以满足客户对小额资金的需求，而且可以适当分散自身信贷资金的风险。

3、建立健全集团客户授信管理机制、降低存量风险的发生

继续完善信贷管理系统建设，实现对集团客户的统一授信功能，授信额度应包含表内和表外业务，对集团客户的财务和借贷信息进行动态监控管理，有效防范超额授信。每个集团客户都有专门的主管负责对其进行授信管理，如没有获得授权，其它任何人都无法在信贷系统中对该客户发起授信业务，防止多头授信风险的发生。如果发生存量风险，城商行要按照“一户一策”的原则，根据贷款客户的实际情况制定和修改相应的风险处置策略，通过担保公司代偿、用物抵债等方式化解风险，确保风险处置方案的实施和信贷资产的安全。

【参考文献】

1.赵金浩. 我国城市商业银行信贷风险管理研究[D].吉林大学.2018/6

2.张康光.经济转型升级中的银行业信贷风险防控 [J].福建金融.2017/9

3.阎敏.银行信贷风险管理案例分析[M]. 清华大学出版社.2015/5