常金燕

摘 要 随着我国综合国力的不断增强，企业在市场中的竞争也随之变得更加激烈，企业想要在激烈的市场竞争中占有一席之地就应该在企业运营中始终将企业资金管理的优化作为重点。从某种角度来说，企业运营的过程也就是资金的流转过程，在企业的一系列活动中都离不开资金管理，例如企业的业务开拓、生产经营、成本投入等不同阶段的活动。由此可见资金管理在企业运营中的重要地位，因此本文通过了解资金管理在企业中的重要性、分析企业资金管理中常见的问题，进而研究企业资金管理的优化策略。

关键词 企业 资金管理 优化策略 若干思考

企业财务管理的核心就是资金管理，资金的有效管理可以在很大程度上保证企业资金的使用率、资金的安全性以及企业其他活动的顺利开展等。在我国行业内整合升級的不断推进以及经济实力的不断提高，使得企业的发展越来越变得集团化，在这样的大背景下很多企业逐渐成为市场竞争中的主体。但是，企业在集团化模式的运转中，在资金管理方面依旧存在着一些急需解决的问题，为帮助企业在最短的时间内解决这些问题，或者是减少问题出现的频率，更加应该对资金管理不断进行优化。

一、企业进行资金管理的重要性

资金管理作为财务管理的中心环节，而财务管理又是企业管理的中心环节，因此在企业的实际运营中应该根据本企业自身的经营性质、所处的行业特点、经营阶段等来对资金进行合理的分配与科学的管理。[1]想要保证企业在市场中的顺利运转，就应该不断提高资金的使用率、不断优化企业的资金管理模式，以推动企业的健康发展。资金管理工作在与企业管理质量、企业运营状态等方面息息相关，同时资金管理在企业管理中的重要性也可以从以下两方面进行阐述。第一，维持企业的正常运转。在企业的实际运营中或者是在生产经营中，资金的周转速度决定着资金的利用率，同时对资金的管理质量也决定着是否了维持企业的正常运转。企业在对资金进行有效的管理时，不仅可以维持企业的正常运转同时也可以帮助企业将闲置的资金投入到一些可盈利性的项目中，通过提高资金的流动性来将企业的经济效益最大化，进而推动企业的进一步发展。第二，防范企业经营风险。企业在运转中必将会承担一定的风险，但是如果对企业资金进行科学有效的管理，或者是对资金分配、使用与流向进行合理的控制，都可以通过保障资金的使用安全来降低因资金不足而出现的风险。[2]

二、企业对资金进行管理时常见的问题

（一）资金管理的信息化程度不够

在信息化、智能化不断发展的新时代，信息化技术的应用逐渐深入到企业的资金管理工作当中，但是在信息化程度不强的企业中依旧满意实现信息化技术的深入应用。这就使得资金管理工作只是通过企业中的报表来了解资金的使用和分配情况，但是企业不能对资金的流动细节就那些更加深入的了解，资金管理也将面临难控制、难监督的问题。

（二）对资金管理的认识不足

在经济全球化不断深化的阶段，企业的管理模式也随之发生转变，为保证企业可以在激烈的市场竞争中实现健康发展，应该高度重视企业资金管理工作。[3]但是，有的企业中存在着对资金管理认识不足、资金管理意识淡薄等问题，这刚好同上述情况形成一对难以调和的矛盾。在企业的管理工作中，一些企业管理人员只是将扩大企业规模、获得经济效益多为其管理工作的核心，而将企业资金管理工作忽视，该问题长期存在必将造成企业资金链断裂、资金短缺等严重问题。

（三）资金预算管理太过形式化

资金预算作为资金管理工作中的一部分，该工作的实施情况也将直接关系企业战略发展目标的实现。在编制资金预算时，应该将企业的发展目标作为其重点，并从投资、运营、融资等角度来编制可行的方案。但是，从一些企业资金预算管理现状来看，普遍存在着预算管理制度不完善、资金分配与使用计划不详细、资金管理意识有待提高等问题。同时，有的企业虽然编制了资金预算，但是在实际的应用中却是侧重于业务指标的完成，往往会忽视企业生产经营中对资金的需要量，进而造成实际经营与资金预算不相符的情况。[4]

三、企业资金管理的优化策略

（一）完善资金管理考核制度

企业在对资金进行管理时，首先应该制定行之有效的激励机制和考核制度目的是激发资金管理人员在实际工作中的积极主动性，并约束其行为，进而达到强化资金管理力度的目的。企业在激励机制和考核制度的双重作用下，资金管理者可以更好地开展管理工作，以提高企业资金的使用效率。在机制与制度制定完成后，应该将其严格落实到实际工作中并将考核制度兑现，通过在使用中及时发现问题、分析问题、解决问题来保证考核制度与激励机制的有效运行，并在实际工作中将其作用充分发挥出来。

（二）组建以资金为核心的财务管理系统

以资金为核心的财务系统的构建可以帮助企业实现生产经营的多角度、全方位的覆盖，该系统涉及的方面较多同时该系统的运作也是一个复杂的工程。[5]因此，在系统的运转中应该遵循统一的思想，取得企业不同阶层人员的认可与支持，同时也可以通过强化组织领导、综合设计实施方案、搞好顶层设计或者是统筹解决实际问题等方式，来保证财务管理系统的有效运转。除此之外，企业也应该从自身的实际情况出发，通过优化企业中的管理制度，来确保企业资金在筹集、分配、使用以回收等环节中的可控性和高效率。并逐渐达到提升企业资金管理水平的目的。以《全面预算管理制度》为统领，制定存货管理、资金收付管理、投资管理、应收账款管理、成本费用等管理办法，以规范企业与资金管理活动有关的行为，进而实现整体资金管理目标和管理过程的协调统一。

（三）加强企业的内部审计工作

内部审计工作的质量将直接影响对于资金管理效率的判断并找出内部控制中存在的不足，进而提高企业内部控制水平、完善企业内部治理结构，同时这也将是推动企业健康发展的不竭动力。想要加强企业内部的审计工作应该做到以下几点：第一，尽快设立独立的审计部门，并建立一个有效的预算审计监督机制。[6]第二，任用一批综合素质和专业技能水平较高的员工来完成审计工作，通过划分清晰的工作岗位在监督考核机制的支持下来确保财务审计工作的准确性。第三，在审计工作进行中应该将工作流程规范化、具体化，以保证企业内部资金的安全性。

四、结语

对企业内部资金进行优化管理，对于企业的健康发展具有很强的现实意义与重要价值，但是只对资金进行管理时，依旧在其中存在着一些突出问题，正是这些问题的存在才阻碍了企业生产经营活动的顺利进行。在这样的环境下，解决资金管理问题将成为企业应该关注的重点，以便于企业经济效益的最大化。

（作者单位为山东高速标准箱物流有限公司）

参考文献

[1] 方爱兵.企业集团资金管理的优化策略分析[J].中国集体经济，2018（17）：37-38.

[2] 孙姣.浅谈企业的资金管理与经济效益的关系[J].商场现代化，2018（20）：157-158.

[3] 魏学强.供电企业资金资产内控管理现状及优化策略[J].现代企业文化，2018（12）：184.

[4] 李杨.浅析企业财务部门资金统筹管理优化策略[J].纳税，2018，000（011）：85.

[5] 李盈盈.企业集团资金管理问题与优化策略设计[J].全国流通经济，2018（9）：36-37.

[6] 李娜.关于现代企业资金管理优化策略的若干思考[J].商讯·公司金融，2018，000（002）：33-34.