兰琳 吴宇钦

摘 要：随着经济和金融方面一系列改革的推进，很多问题都暴露出来，其中比较突出的就是各金融机构出现金融风险的可能性不断增加，以农村信用社最为显著。论述了农村信用社出现金融风险的原因，提出了应对金融风险的措施，以供参考。

关键词：农村信用社;金融风险;原因;应对措施

文章编号：1004-7026（2019）22-0137-02         中国图书分类号：F832.35        文献标志码：A

近年来，我国在各方面都实施了改革，取得了一定的成效，尤其是在经济方面有比较大的进步。就农村信用社而言，其内外部工作都有了比较大的进步。据有关机构的统计，目前全国各地各级别的农村信用社数量与十几年相比，增加了近13万家，农村信用社的存款总金额已经超过了20 000万亿元人民币，占全国所有金融机构总金额的比重达到了10%。因此，农村信用社已经成为我国规模最大、数量最多的金融机构之一，对我国的经济发展起到了关键的作用[1]。与此同时，农村信用社在经营管理方面逐渐出现了一些问题，一些信贷业务上的不良事件暴露出农村信用社当前可能出现的金融风险。与某些商业银行相比，农村信用社在内部的经营管理、员工素质和贷款风险评估以及预测能力方面有待提高。农村信用社应在探究自身实际情况的基础上，学习先进的管理经验，促进自身更好地发展[2]。

对农村信用社来说，当前要解决的问题就是避免发生金融风险，即使是潜在的风险，也要尽量消除。为此，需要详细研究和分析农村信用社金融风险出现的原因，了解农村信用社出现金融风险的原因后，采取有针对性的措施，解决农村信用社的金融风险，同时也为我国经济的健康发展提供帮助。

1  农村信用社出现金融风险的原因

农村信用社出现金融风险是由多方面的因素造成的，具体有以下几点。

1.1  信息不灵通

对任何一个金融机构而言，如果没有充分、彻底地掌握信息，那么判断信息风险时就会出现偏差。在调查中发现，很多信用社对信息的重视程度不够，甚至有的信用社直接忽略了贷款业务中必不可少的“三查”工作，没有严格审核贷款者的身份信息，不关注贷款者的诚信记录，没有严查贷款者的贷款资格，只是注重贷款者是否能够偿还贷款。如果贷款者与贷款机构的负责人相熟，不对其进行审核工作，就直接为其发放贷款，最终可能导致农村信用社出现金融风险。因此，无论熟人还是新人，为其提供贷款前，都需要对其进行严格审查，确保消息的及时性和全面性，规避金融风险[3]。

1.2  缺乏有效的管理制度与机制

相较于其他金融机构而言，农村信用社的制度建设还有待提高。商业银行、信用银行等金融机构的权利分配比较均衡，但农村信用社的权利分布比较集中，决定权掌握在少数人手中。从科学的角度来看，这样的权利制度十分不合理。除此之外，农村信用社的管理制度也存在不合理的地方。农村信用社十分注重员工的业务，忽视了对员工进行统一、规范的管理，缺乏对员工的思想管理和约束。同时，由于我国相关法律并不完善，导致工作中出现的问题和违规行为未能及时得到有效制止。例如江西省黎川县农村信用合作联社中田信用社原主任黄永生自贷自批，侵吞了巨额贷款，以他人名义填写贷款手续再自己审批，侵吞了74.92万元贷款。在当地的信用社，黄永生在贷款业务方面处于领导地位，各项业务都自行决定，最终造成了严重的后果。因此，农村信用社需要完善有关的管理制度[4]。

1.3  信贷员素质不高，观念不强

根据相关的统计，在我國各地的农村信用社中，很多信贷员都不合格。

一方面，这些信贷员的思想未达到标准，面对各种利益诱惑，不能坚定自己的信念，为了一些利益，即使贷款人员不符合贷款条件，也违背相关规定为其提供贷款，导致农村信用社出现了潜在的金融风险。另一方面，在思想品德不达标的情况下，部分人员不思进取，不注重提升思想觉悟，同事犯错时没有及时制止，这既是对同事的不负责任，也是对所在农村信用社的发展不负责任，这样的思想观念是严重错误的，要及时改正[5]。

1.4  抵押担保存在严重的法律风险

据了解，目前农村信用社在贷款抵押方面主要涉及贷款者的房产、贵重的固有物品、土地使用权等。在对多家农村信用社贷款抵押物的调查中发展，大约有3/4的信用社抵押物都是房产，这些被抵押的房产中大部分是贷款者的居住房，而不是库房或者门面房。一方面，在贷款者抵押家庭住房的事项中，我国有关法律有非常明确的规定，如果贷款者未能及时偿还相应的贷款，那么金融机构可以申请法院介入，法院介入后也只能查封贷款人的房产，不能未经贷款人同意就拍卖或者抵押其居住房产，这在很大程度上增加了农村信用社的金融风险。很多贷款者如果将自己的居住房产用作贷款抵押，以后可能会利用这一漏洞拒绝偿还信用社的贷款。另一方面，法律规定使用权归属集体的资产不能用作抵押，但少部分贷款者抵押归集体所有的土地，一旦折叠贷款者未能及时偿还贷款，这样的贷款抵押就有可能失效，给金融机构带来损失[6]。

因此，农村信用社在贷款的抵押担保方面还存在比较严重的法律风险，相关机构应给予重视。

2  农村信用社防范金融风险的措施

2.1  建立科学的风险预警指标体系

当前，农村信用社的首要任务就是建立科学合理的风险评估体系。①建立诚信审查系统，对贷款者的信用进行严格审查。②对贷款人的现有资产结构进行分析，了解贷款人的收入来源，从而对贷款者的未来收入进行科学评估，为贷款金额的审批提供参考。③控制贷款者的贷款规模，要根据其所能承受的最大金额提供贷款，降低信用社出现金融风险的可能性。

2.2  完善信贷监督组织构架与治理机制

（1）在组织构架上，建立省联社风险管理委员会、分管领导、信贷监管部门各岗位具体操作与管理的省级信贷监管架构和市（州）办事处（联社）风险管理委员会分管领导、业务部门各岗位具体操作与管理的市级信贷监管构架;建立各县级联社贷款审批委员会、信贷审查专员分管领导、信贷管理部门和客户部门具体操作与管理的县级信贷管理构架。农村信用社能否真正成为自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，真正成为服务“三农”的地方性金融企业，建立合理、科学、有效的公司治理机制是关键。

（2）完善股权设置。结合实际情况，合理确定认股起点，鼓励社会资金参与农村信用社重组改造，规范入股行为，确保入股资本的真实性和有效性。

（3）按照现代企业制度的要求，重视农村信用社公司治理制度的创新，建立切实可行的治理机制，不断完善农村信用社的内部控制机制，建立奖励有效、约束严格、权责明晰、资产分明的内部控制制度[7]。

2.3  提高工作人员素质

目前，农村信用社出现金融危机的一个重要原因就是信用社工作人员的素质不高，因此要降低农村信用社金融风险的一个重要手段就是提高工作人员的素质。①培养和提高信用社工作人员的思想道德和法律意识，让信用社的工作人员有正确的思想认识，从法律上规范行为，发现同事犯错时也要及时制止。②培训和提高信用社工作人员的专业技能，及时清退“浑水摸鱼”的人员，确保工作人员有合格的业务能力。③创新管理方式，积极利用互联网技术开展相关工作，提高员工的工作效率。④成立纪律严明的管理队伍，严厉打击信用社出现的违规行为[8-9]。

2.4  建立专门为农民服务的担保机构，加大支农投放

地方政府应鼓励农村信用社发展农户联保贷款业务，鼓励农业产业化龙头企业和农村互助经济组织筹建信用担保机构，凭借龙头企业和农合组织的实力和信誉，为一定区域的农民和专业户提供贷款担保，使龙头企业、合作经济组织和农民结成利益共同体，实现互利双赢[10]。

3  结束语

农村信用社出现金融风险的原因并不是单一的，而是存在多方面的因素，主要包含信息不灵通、管理方式欠缺、信贷工作人员的思想素质和专业素质低下以及抵押担保制度不完善等，需针对性地解决这些问题，才能更好地防止农村信用社出现金融风险。

参考文献：

[1]张云燕，王磊玲，罗剑朝.县域农村合作金融机构信贷风险的影响因素[J].西北农林科技大学学报（社会科学版），2013，13（2）：51-57.

[2]黃琦，陶建平，田杰.县域金融信贷风险的影响因素——基于全国2069个县（市）的样本分析[J].金融论坛，2013，18（10）：9-15，57.

[3]彭建刚，胡真，刘波.县域银行业集中度与农村信用社稳健性关系的实证分析——基于区域性金融风险防范视角[J].湖南财政经济学院学报，2014，30（4）：20-27.

[4]陈欣烨，修妍.互联网金融模式服务效果差异性研究——基于共性基础差异的分析[J].价格理论与实践，2018（1）：126-129.

[5]张永杰，陈祥云.农村信用社互联网金融的发展困境及突围路径研究[J].科技促进发展，2019，15（1）：89-95.

[6]戴可嘉.从法人治理结构到法人治理——浅析防范和化解农村信用社金融风险的途径[J].河南金融管理干部学院学报，2004（6）：98-99.

[7]曹艳珠.基层农村信用社金融风险的防范和化解思考探讨[J].商讯，2019（9）：34-35.

[8]王建国.基层农村信用社金融风险的防范和化解思考[J].财经界（学术版），2018（15）：3.

[9]曾艳.浅谈基层农村信用社金融风险的防范和化解[J].金融经济，2013（18）：196-198.

[10]冉光义.防范化解农村信用社金融风险的思考[J].新疆金融，1999（6）：41-43.