白华林

摘要：近年来，小微企业信贷逐渐成为商业银行竞相追逐的发展领域。然而，在小微企业信贷业务快速发展的同时，小微企业信贷风险开始显现。因此，对小微企业信贷风险的分析和管理已经成为商业银行目前亟待解决的关键问题。该文章以工商银行丹东分行小微企业信贷风险管理为研究对象，指出当前其在风险管理上存在的问题，针对其风险管理漏洞，提出相应对策。希望能够为有着同样发展历程的商业银行提供一定的借鉴。

关键词：小微企业 信贷风险 风险管理 丹东分行

一、小微企业信贷风险管理探析——以工行丹东分行为例

小微企业是我国经济发展中不可或缺经济组成，它对促进社会经济繁荣，带动社会劳动人民致富与就业起到了不可估量的作用。然而，小微信贷业务在快速发展的同时，也带来了巨大的金融风险与隐患。为保证小微企业贷款安全，必须强化小微企业贷款风险管理力度。本文以工行丹东分行为研究对象，探析小微企业贷款风险管理问题，并提出合理改进措施。

二、丹东分行信贷风险管理现状

（一）资产结构情况

截止2016年末，丹东分行小微企业贷款余额为34.6亿元，占全部公司贷款总额的33.3%，受区域经济及政策性因素影响，目前小微企业贷款体量相对较小，但随着小微企业融资需求的逐年增加，小微企业贷款规模、贷款金额、贷款增长率也在逐年稳步攀升。如表1所示。

丹东分行小微企业不良率一直处于可控范围内，2014年小微不良贷款率仅为0.2%，但随着小微企业信贷业务的进一步发展，不良贷款及不良贷款率也随之出现抬头趋势，2015年已攀升到0.75%，通过系统的压降化解潜在风险及逾期贷款，截止2016年末，不良贷款率略有下降，目前降至0.68%。

（二）客户分布特点

截止2016年末，丹东分行小微企业贷款存量客户206户，小微企业客户逐渐向水产品加工、汽车零配件、服装加工、机械加工行业、制药行业、高新行业等领域转变发展。

（三）客户划分与信用评级

1.客户划分

丹东分行按照行业政策、信用狀况、经营管理情况等标准将小型企业客户类型分为支持、维持、压缩和退出四种类型，微型企业客户类型分为支持和退出两种类型。

2.评级授信管理

丹东分行对小微企业信用评级所采用的方法是“模型评级”法。授信方面，主要采用总行小微企业授信条件的相关制度规定，即采取小微企业增量授信、存量沿续授信的方式。

三、小微企业信贷风险管理中存在的问题

近年来，丹东分行不断深化信贷管理体制改革，提升信贷经营层次和质量，加大信贷结构调整，其不良资产率也基本保持在较低的范围内，但从整体上看，仍然存在着一些问题。

（一）押品评估环节存在安全隐患

丹东分行在办理小微企业贷款时，对于押品评估环节主要参照第三方评估机构对贷款抵押物给出的价格，对企业抵押物的真实情况和真实价格未采取更多有效的手段和方法进行公正评价。在押品评估的指标环节只考虑了企业能提供的抵押、质押、担保及保证情况，而忽略了能反映企业真实经营情况的第一还款来源等指标的分析，造成了小微企业贷款中过度重视押品，轻视企业真实经营状况，从而未能客观反映出企业的整体面貌。

（二）信贷人员队伍业务水平有待于提升

丹东分行目前从事小微企业基层营销和操作人员不足，且信贷人员年龄普遍偏大，虽具有一定的信贷经验，但部分人员法律意识淡薄，部分客户经理迫于绩效考核人压力及其他外界影响，违反准入标准，甚至编造不实的信息来美化企业经营状况，由此埋下了一些风险隐患。

（三）贷后管理不到位

贷后管理不到位也是丹东分行小微企业贷款风险管理存在的严重问题之一，主要体现在贷后检查不到位以及数据收集和处理的滞后等方面。

四、小微企业信贷风险管理改进措施

（一）优化小微企业评估体系

1.建立小微企业客户档案系统

应主动收集辖内所有小微企业的基本信息，利用多种渠道完善行内客户信息档案库建设。客户信息主要包括股东构成、管理者资质、银行结算情况、信贷及贸易履约情况、行业前景和市场环境等。客户经理在系统中为新增客户创立客户编码并及时更新老客户的信息变动情况。信息收集完毕后，对新增客户和已有客户进行分析，及时动态更新小微企业客户名单库，逐步退出不良率高、风险性大的客户。

2.完善客户风险评级非财务指标

在对小微企业信贷业务风险进行评估时。需要针对能真实反映客户实际情况的非财务指标进行补充完善，从国家政策扶持、行业发展前景、担保抵押市场及企业管理者素质才能、企业经营战略、企业人才储备等多角度多方面进行评估，定期对非财务指标进行调整充实，准确把握小微企业动态，使得小微企业信贷风险评估体系更加完善。

3.精简评估审批流程

丹东分行信贷业务评估审批流程分为评级、授信、押品评估和融资四个环节进行操作，即执行“四合一”操作流程。小微企业客户在进行贷款申请时需要经过九层审批，还需要办理贷款抵押登记，总共大概需要三个月的时间才可结束。这与小微企业客户对资金需求“短、频、急”等特点是相违背的，造成了许多小微企业客户资源的流失。因此应该根据小微企业的行业和资信水平进行分类，对处于成长期和成熟期的小微企业，可专门制定简化的信贷审批流程；对处于起步期和衰退期小微企业，应提高警惕，严格对评级、授信、押品、融资四个环节进行把关，将信贷风险降到最低。

（二）注重小微企业专职客户经理队伍选拔与培养

1.明确小微信贷客户经理选拔的标准

客户经理对小微企业的筛选，主要是从小微企业所提供的资料中进行，需要运用相关知识与经验去分析。同时要深入了解企业，还需付出辛劳进行实地调查走访。对于小微企业来说，客户经理是小微企业与银行间联系与沟通的纽带，责任重大。因此应重点选拔具有较强综合分析能力、具有艰苦奋斗、吃苦耐劳精神以及较强遵纪守法品质与意识的人员担任小微信贷客户经理。

2.建立小微信贷客户经理培训体系

针对客户经理的培训，要以各类信贷领域案件和风险事件为切入点，以案说法，围绕防外部欺诈、防内外勾结、加强内部操作管理等內容，不定期组织开展信贷领域风险防控的专题教育，使客户经理深刻认识不执行政策制度或执行不到位可能导致的严重后果。要加强对小微信贷客户经理的业务培训，灵活采取多种方式，使客户经理熟练掌握小微信贷产品和信贷流程的操作，严格执行机构持证经营和人员持证上岗制度。

3.完善小微信贷客户经理的激励与约束机制

应从客户经理个人的角度，来制定更加贴合实际工作的考核方式，不仅要考核客户经理的业务绩效，更要好考核其履职效果，确保风险防范措施执行到位。

目前丹东分行的考核工作为按季考核，但是实际上一些信贷业务周期较长，因此可以对考核周期进行调整，不必局限于季度要求，确保信贷业务能够获得足够的运转时间，同时也能够减少一些客户经理为着急完成任务而盲目放贷行为的发生。

在对客户经理进行激励的同时，也应采取有效措施完善约束机制。要对内外勾结骗贷人员进行严惩，防止以行政处罚代替依法处罚。

（三）及时做好贷后风险防范与管理

1.贷后抵押品与资金流向监控管理

（1）贷后抵押品管理

一是定期查看与检查；二是对贷款担保、抵押率不足的，应及时要求客户追加担保或增加抵质押物，确保担保、抵质押物足值、合法、有效。

（2）资金流向监控

应定期监测企业账户交易记录，重点监测贷款资金实际用途，以及企业是否参与民间借贷、投资房地产、投入股市等风险领域，及时核实关联企业间非常规资金往来，尤其要注意企业资金出入境变动情况，避免企业挪用或抽逃经营资金。

2.信贷风险定期检查与管理

（1）贷后风险检查与管理

要定期走访客户，并关注客户经营、财务、担保等信息。同时积极推进非现场和现场相结合的贷后管理模式，建立小微企业存续期管理台账，加大对小微企业所在行业、集群的持续监测分析，特别关注企业关联风险、上下游行业、民间融资、互保联保等风险传递，防控群发性、区域性、系统性风险。

（2）做好风险客户信用评级授信重检工作

对已经授信的客户出现风险预警信号的正常类、关注类贷款、重大风险事项类问题贷款应及时进行评级重检，调整客户授信总量和风险敞口。

（3）逐月梳理即将到期贷款明细

逐笔进行还款能力检查和分析，预判贷款到期归还可能性，对存在违约风险的贷款提前采取风险化解措施，及时落实还款资金来源，防止出现本金逾期和欠息。

3.贷款材料及时归档

在贷款发放后，应逐笔检查贷款支付的合理性和用途的合规性，完成相关单据及发票等证明材料的归集工作，为验证贷款用途真实、合规提供依据。