徐玉新

摘要：以下，本文以企业管理中的内控机制建立与实施为题，从企内控机制的概念、存在问题的有效策略三方面展開论述，积极探析内控机制的建立与实施。

关键词：技术；创新；企业；竞争力；生产；发展

创新是发展的源泉和动力，作为企业来说，只有不断的创新生产技术、管理策略、企业发展思维等，才能够跟上时代步伐、激流勇进。随着我国经济的不断发展，我国第一产业、第二产业、第三产业等都有了长足的发展，企业的发展也逐渐从重量到重质，企业的经济发展策略也开始注重同行业之间的竞争力，而想要提高自身的企业竞争力，内控机制的建立与实施是其中的关键所在。

一、企业内控机制的概念

企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。该机制建立的意义是为了更有效地管理企业，建立的目的是为了能够确保企业权力的健康有序运行，建立的本质是为了确保企业长盛不衰，建立的根本意义在于是企业对员工的生产安全、信息安全等方面的合理控制。

二、内控机制建设存在的问题

（一）企业监管不力

就是企业管理层面的监管不力，造成了企业内控机制建设的阻碍，某种程度上来讲，主要就是企业领导层以及企业的中层管理阶层，不能充分发挥工作效能，造成企业管理失误和监管失误。

（二）专业人才缺失

企业内控专业管理人才的缺失和企业内控监督人才的缺失，是企业内控机制得不到充分建设的重要原因，也是存在的重要问题之一，需要加以高度重视。

（三）机制建设残缺

在企业内控机制的建设中，其中尤为重要的问题就是企业内部控制机制建设的残缺，换言之，就是指企业内控机制建设不完善、不科学，没有形成行而有效的内控系统，从而让机制没有真正的投入到工作中去。

（四）内控精神欠缺

所谓内控精神，就是指内控机制在建设的过程中要形成自己的文化，形成自己对内控工作独到的看法，进而保证内控精神的形成，提升内控工作的工作效率。

三、内控机制建设与实施的有效策略

（一）完善监管机制，建设内部监管机制

在完善监管机制、建设内部监管机制方面，主要抓好以下几个方面：一是明晰岗位职责。进一步优化结构设置、整合相近职能、理顺职能分工，着重解决岗位职责不清、岗位权限界定不准、履行岗位职责缺乏监督制约、对失责行为追究不严等问题。二是优化工作流程。以解决权力运行缺乏制约、公开透明度不强、自由裁量权过大、标准化程度过低、行政效率低下等问题为重点，逐步形成了“以制度规范流程、以流程优化管理、以管理完善制度”的内控机制和制度体系。三是推进内控体制创新。属于内控体制机制不健全导致的风险，企业要切实做到解放思想，勇于探索，积极推进体制改革和机制创新，从根本上做好内控机制完成工作。若是国有企业，党政机关也要加强监督管理，在此不作论述。

（二）培养专业人才，打造专业内控机制

在培养专业人才，打造专业内控机制方面，主要做到以下三个方面：第一个是完善专业人才教育机制，就是在企业专业人才的培养工作中，积极创造条件，鼓励、支持企业员工学习，尤其鼓励参加专业学习和培训，积极参加提高专业技术能力为主的岗位自学，积极参加以更新专业知识为目标的继续教育，学习教育的同时，还要建立和完善多层次、多渠道、制度化的继续教育体系和教育学习机制，用制度和机制来指导企业专业人才的培养工作，用专业人才带动企业内控机制的完善。第二个是建立岗位自我培训制度，从企业员工的专业技术岗位入手，让每一名企业专业人才，都能高度明确岗位职责任务，制定专业学习目标，充分发挥激励约束作用，在工作责任上出成绩，在工作压力下见成效，对不适合专业工作的员工、对不能有效遵守内控机制的员工，要适时予以调离，借此激发竞争意识，更有效地增强岗位自我提高、自我培训的积极性，让每一名员工都能够发挥自身的最大优势，全力投入企业发展进程中去。第三个是加强专业内控机制，主要是对内控机制管理人才的培养机制，定好周期、制定好学习目标，确保培训机制的长期性、有效性，确保企业内控专业人才培养的工作实效。通过以上三条举措，势必会有效提升企业专业人才素质，不断打造和夯实企业内控机制。

（三）建设完善机制，防止企业内控不力

在建设完善机制、防止企业内控不力方面，主要做到以下四个方面：一是建立健全企业内控长效机制。组织企业内部员工，要求是企业领导层面，不断加强思想政治建设，通过民主生活会、业务学习等有效方式开展教育活动，针对不同层面、不同岗位员工面临的工作性质和层面，通过分层分岗开展了行之有效的教育，都能积极结合企业实际和企业员工工作实际，有效地开展内控机制建设。二是内控机制推动企业员工岗位责任制度建设。企业在日常管理中，不断加强教育制度、监督制度、预防制度、惩治制度建设为主要内容，逐步建成了严密、有效的岗位责任制度体系和内部防控制度体系。同时，针对企业工作漏洞易发多发、工作风险等级高的部位和环节，坚持“一项权力建立一项制度”的原则，做到了权力运行到哪里，内控机制就管到哪里。三是内控机制强化对权力运行的管理和监督。对广大企业员工树立管理出廉政、内控出高效的理念，运用现代管理技术加强对权力的监督，实现对权力运行各个环节的实时监控，形成有效企业内控预警机制，不断强化企业监督，强化社会监督，使权力在阳光下操作，在监督下运行，增强企业内控的监督效力。四是推进企业内控体制的改革和创新。深入推进企业员工人事制度改革、深化内控制度改革、财政和资金管理制度改革，使企业的用人权、审批权、资金使用权等得到有效监控，不断完善企业内控机制，有效地防范企业管理风险、利益冲突和权力腐败风险。

（四）塑造企业精神，建设企业专属团队

在塑造企业精神、建设企业专属团队方面，主要做到以下两个方面做出努力：一方面，在塑造企业精神，丰富企业文化，营造企业独一无二的企业经营理念，从而调动广大员工积极向上、务实创新、勇于攻坚克难，尤其能够通过企业精神，更加热爱企业，从而增强自律性，更好地遵守和推行企业内控机制；另一方面，就是企业内控机制管理人才和监督人才的培养，就是要不遗余力地建设企业内控人才库和内控人才的专属团队，注意团队的建设和壮大，注意团队的更新机制和竞争机制，确保企业内控机制和制度的有效实施，为企业发展创造不竭的动力。

四、总结：

总而言之，内控工作在我国企业中未来的发展问题已经被提上重要议事日程，许多经济研究方面的专家以及相关人士、社会各界也在积极的讨论与研究，寻求内控工作对企业未来发展的更加高效的途径。而内控应用于企业中的各个环节中也将逐渐趋于成熟，为我国各个类型企业的发展以及全球的各项产业体系发展发挥出更加重要的作用，从而推动创新精神在全国的传播和发展，内控工作也将在今后的企业发展事业中，发挥越来越重要的作用，为我国可持续发展战略、为中华民族复兴和繁荣昌盛贡献出一份力量。