刘丽云 谢元态

摘要：农村信用合作社是对农村实施普惠金融最主要机构。但是实践上它的主体业务却与普惠金融基本理念相背离。文章以普惠金融的包容性、公平性和服务性三大原则检验并评判农信社的经济行为。在普惠金融视角下，首先，从理论上分析普惠金融三大基本理念与农信社基本功能的适应性；其次，分析农信社功能与普惠金融基本理念相背离的矛盾现实——农村融资需求与农信社金融供给的矛盾及其不良后果。接着探讨了我国农信社基本功能异化的原因及机理；最后，提出农信社贯彻普惠原则实现基本功能回归的基本思路。

关键词：普惠金融；农村信用合作社；功能回归

我国对发展普惠金融的研究起步较早，2016年1月国务院印发《推进普惠金融发展规划（2016～2020年）》（以下简称“规划”），明确规定我国普惠金融重点服务对象是农民、小微企业、贫困人群等特殊群体。我国农村金融体系比较完善，正规农村金融机构应当是实施农村普惠金融的主体，农信社（以下简称“农信社”）应当是实施农村普惠金融的主力军。但在金融机构全面商业化的大环境中，部分农信社改革重组发展成农村商业银行，丧失了“合作化”、“平民社”的本质属性和基本功能，出现了严重的“非农化”趋势，甚至导致农村金融资金长期巨额净外流。因此，实施农村普惠金融亟待农信社主导功能回归。

一、理论分析：普惠金融基本理念与农信社基本功能的适应性