崔家艳

为了满足当前市场的发展需求，物流企业必须要做好自身的资金管理工作，本文在物流企业具备相应的实践经验的前提之下，对资金管理方法进行了简单的介绍，并且提出了一些改善物流企业资金管理现状的策略，进而降低企业的风险水平，取得最大的收益。

一、物流企业资金管理的方法

（一）资金预算管理。为了提高物流企业筹划资金的效率，物流企业要将资金管理工作进一步细化，对资金进行预算管理，把企业的经营、筹资及投资活动的现金流量归进预算管理的范围。在对资金进行预算管理的过程中，一定要遵守相应的原则，以企业的实际业务状况为依据来制作财务预算，并且处理每项指标的搭配事项。在实行资金预算管理的时候，所有的预算范围之内的资金均要实施授权审核，设立资金支出审查制度及联签制度来对预算范围之外的资金和重大支出进行处理，为资金的安全提供保障。

（二）提高资金的利用水平。伴随着全球经济一体化趋势的延伸，现阶段，物流行业已经在我国第三产业中扮演着重要的角色，但是从现有的状况来看的话，大部分的物流企业都会出现资金利用水平较低的情况，大致体现在企业的流动资金和不动产没有的到合理的运用。所以，一定要提高物流企业流动资金的利用率；除此之外，还要借助现代物流集成信息技术，整理并剖析企业的每一项物流信息资源，确保物流信息资源的完整性。

（三）对资金进行集中管理。第一步，對资金进行一致的管理和配置。总公司应当以相应企业的实际经营资金要求为依据，来对自身的内部资金实行一致的管理和配置；第二步，严格遵循有偿运用准则，每个经营部门和子公司运用资金都要遵循有偿运用的准则：第三步，提高审核程序的规范性。每个子公司在资金出现紧缺的时候，要依据有关规定和程序向总公司提出申请，并且明确相应的事项，进而降低控制资金的运用风险水平。

（四）融资方式多样化。物流行业属于资本比较集中的行业，其相应企业持续发展的根基是资金量和经营范畴。就目前的情况而言，企业内部的资金积聚和原有的外部融资渠道已经不符合现代企业的发展需求，不利于产业升级目标的实现。所以，要合理增加融资的方式。

二、改善物流企业资金管理现状的策略

（一）实行资金动态、合同履行状况追踪的方法和条件

1.实行资金动态、合同履行状况追踪的方法。实行资金动态、合同履行状况的追踪是结合企业运营所牵涉到的资金管理部门、合同管理部门及业务实行部门，合理划分工作职责，对整个运营流程所牵涉到的资金进行综合监督，进而降低资金风险水平的管理方法。经营合同部拟定一致的《跟踪表》，财务部门要按时追踪企业内部全部挂账的经营性资金，常用的追踪方法有调查和填报这两种，经营合同部对与资金相匹配的合同展开整理追踪；每个经营部门最终负责对业务步骤展开追踪，最后对信息进行集中处理，进而清楚地了解合同履行及资金运用的实时状况。与此同时，有关部门要做好相应的检查工作，如果发觉和企业资金账面或合同不一致的情况，有一定的风险，要第一时间将有关情况告知相关的职责部门，以便采取对应的解决措施。

2.实行资金动态、合同履行状况追踪的条件。第一，每个部门都要遵循企业内部的每项制度规定，进而提高合同和资金的管理效率，降低市场风险；第二，因为合同履行状况追踪是保障企业资金安全、保护公司权益的预防渠道之一。所以，财务部及业务部要剖析企业内部的全部挂账资金运营资金，及时采取有关措施处理出现的问题，防止作弊行为的发生；经营合同部一定要设立合同台账，了解经营合同的种类、资金支付方法等；最终，每个业务部门应当对市场信息及客户信息进行汇总，实时了解市场的发展趋势，追踪客户的合同履行情况，进而降低资金风险及有关合同纠纷的发生率。

（二）资金动态、合同履行状况的追踪关键。1.在正常的情况下，每个经营业务都是不会为客户支付资金的，但那些信用较好的国有大中型企业的待遇会有些特殊，相关工作人员可以将实际的业务要求和总公司的有关制度作为依据，来展开相应的审查工作，通过后与其订立合同；2.针对那些预收客户资金的物流业务，要把追踪的关键点放在已经发货运输却没结算的收入和利润、已经申请物流运输但没有收款等方面上，重点要掌握未结算的费用是否超过预收款账面余额；3.针对已垫付资金的物流业务，要重视结算和资金回笼的速度追踪，并调查清楚不能第一时间结算回笼资金的缘由等；4.针对贸易业务中预付的购货资金，要及时追踪并掌握客户履行合约的能力情况、业务的完成实况：5.针对贸易业务过程中的发生的存货资金占用情况，要特别重视追踪并且掌握发生存货的详细缘由及所存货物的实际状况；6.针对那些贸易业务过程中的销货预收款，要把追踪关键点放在掌握所销业务的情况和客户是否已经交货但没有结算等状况上。（作者单位为中海油能源物流有限公司）