苌道琪

摘要：S铁路公司作为我国目前投入运营合资铁路中资产规模最大、管理水平最高、盈利水平最好的公司，在营运资金管理方面进行了大量的探索和创新。但是，随着资金规模的不断扩大，面临的经营环境也越来越复杂，营运资金管理方面逐渐暴露出一些问题，文章通过对相关问题的分析，有针对性的提出解决问题的办法。

关键词：营运资金管理；资金成本；运输生产

经过多年对资金管理的理论和实务研究，无数专家学者得出了“财务管理是企业管理的中心，资金管理是财务管理的中心”的结论，由此可见资金管理在企业的经营管理中有着非常重要的地位。财务管理作为企业管理非常重要的组成部分，主要以资金管理和价值管理作为纽带，对企业的资金活动实施管理，使企业的经营管理更加协调，竞争能力不断提高。资金管理贯穿于财务管理的各个方面，企业的成立、运营和投资活动，其实质都是资金的流转活动，都是对资金的管理和运用，可见资金管理是财务管理的核心

S铁路公司在成立之初，采用有限责任公司的形式，建立法人治理结构，完善股东会、董事会、监事会、经理层等公司治理结构，在资本金构成、资金筹集、建设资金管理、运营资金管理等方面做了很多创新，为提高企业管理和财务管理水平奠定了基础。成立十多年来，公司运量不断提升，规模不断扩大，经济效益逐年大幅增长，在营运资金管理方面积累了一定的经验。……