于景明

摘 要 合规风险管理的作用日益增强，监控合规风险是合规风险管理过程中一个非常重要的方面。现代商业银行经营业务的复杂程度和全球经济一体化意味着，商业银行面临着越来越多的监管要求以及其本身也面临着多元化风险威胁。由于监管环境的复杂以及信息不对称的存在，不少商业银行也因为业务不合规问题被银监会处罚，商业银行在业务往来方面的合规风险不容忽视。本文研究分析了商业银行合规风险相关的问题，旨在寻找新的解决方案，并提出了与之有关的对策。

关键词 合规风险；商业银行；信息不对称

一、引言

2008年金融危机爆发后，金融监管机构开始要求最大的金融机构制定和实施有效的风险管理方案，巴塞尔银行监管委员会随之作出了相关的规定与解释，其提请银行要注意不遵守的后果，即银行在发现不符合其活动规定的情况时，会受到不良后果的影响，这类不良后果主要在于对银行的声誉、核心资本等产生了一定程度的影响。由此可见，合规在世界银行中的重要性与日俱增。就我国银行业而言，银监会在近期更密切地关注了银行和其他金融机构对业务规则的遵守情况，并对相关商业银行不合规现象进行了通报与处罚。如浦发银行成都分行为掩盖不良，通过编造虚假用途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，向1493个空壳企業授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款，2018年1月19日，四川银监局公布对浦发银行成都分行案作出了相应处罚，并罚没4.62亿元。由此可见，一旦商业银行业务合规失当，其造成的后果是非常严重的，其不但会使得银行产生不良资产，面临被处罚的后果，而且大范围的合规风险甚至可能威胁到银行体系，破坏整个金融体系。

二、合规风险相关概念

风险的概念可以定义为潜在事件的概率的乘积和它可能产生的损失的大小。违规风险根据巴塞尔委员会的定义，违规风险是法律或监管制裁的风险，风险一旦发生，主体会遭受经济损失或声誉损失，银行可能遭受由于其未能遵守法律法规、规章制度、有关自律组织的标准和适用于银行业活动的行为准则而产生的相关处分处罚。每一个实施合规风险管理计划的机构，都是出于监管机构和内部需求的需要，开发了自己的基于银行需求和特点的解决方案。合规风险管理过程一般包括四个阶段：1.风险识别；2.风险测量；3.风险监控；4.风险控制和缓解。合规风险管理过程的这些阶段是由商业银行建立的合规部门进行的。风险识别既可以通过建立适用的法律框架来确定相关的法律义务，又可以评估其对银行业务的相关性和重要性。这对于进一步的风险管理过程的有效性来说是一个非常重要的步骤，因为在不遵守的领域中识别所有的危险是由检测未来真正错误的能力决定的。以下因素应该被检验：1.风险的性质——什么事件或事件发生，何时何地发生2.风险的来源——将涉及何种类型的人或企业3.风险的原因——为什么风险会发生，直接和潜在的原因4.风险的影响——对监管结果的影响是什么，谁将受到不利影响。

三、存在的主要问题

（一）业务层面的控制不到位

2011年巴塞尔委员会曾发布《操作风险有效管理原则》，文件指出，商业银行作为操作风险管理的直接责任方，应建立“三道防线”，第一道防线就是“业务条线的管理”，即明确各业务部门的人员在识别和管理银行产品、服务和活动中内在风险的责任。操作风险往往会导致合规风险的产生，合规风险往往也是由于商业银行相关员工在处理业务的过程中未能遵守法律法规及相关文件规定而产生的。目前，商业银行对其自身业务层面的控制仍然不到位，存在着为了业务发展而忽视业务控制的现象。

（二）合规风险文化不到位，形式重于实质

商业银行存在着重视业务业绩存量与流量，忽视业务业绩质量的现象。不少商业银行为了应对考核、为了相关报表的好看，“铤而走险”般的对相关业务的审批放松限制，对相关的合同签订忽视合同条款的合规合法。虽然商业银行的规章制度一般都涵盖了合规风险文化机制体系的建立，但是从实质上来讲，合规风险文化并没有在商业银行内部产生很大的效用。

四、可行性建议

（一）不相容职务相分离，重视相关审批流程

业务层面的控制一方面要靠机制体系的建立与相关职能的设立，这一方面需要商业银行真正做到不相容职务相分离，在业务流程环节做到认真审批、业务合规合法、业务风险控制点设置合理且能实质控制风险。此外，商业银行要重视相关审批流程的控制，做到专业人员专业审批、审批从严。

（二）构建强力有效的合规风险管理文化，重视机制建设

构建强效风险管理文化对于商业银行来说是非常重要的，其不仅能有效降低操作风险事件发生的可能性，也能在合规风险事件发生时将损失最小化。最重要的是商业银行应将操作风险管理与薪酬制度有机结合，审慎平衡风险与报酬间的关系，预防从业人员为获取超额收益铤而走险的情况。除此之外，商业银行应确保各级员工都应及时、有效的接受与其岗位职责相关的最新操作风险防控培训。

参考文献：

[1]李汀.商业银行的合规风险管理与商业银行的规范化经营[J].经济问题探索，2010（04）：127-131.