陈龙军

摘要：中小商业银行受制于规模、人力、财力等因素，对于贷款定价的研究投入有限，文章试图为中小商业银行寻找可行的定价模式，即成本加成定价法，并对该定价方法在实务应用中的不足提出优化建议，提升成本加成定价方法的实用性。

关键词：中小商业银行；成本加成定价法；实务应用

自2013年7月中国人民银行全面放开金融机构贷款利率管制后，银行业金融机构获得完全的自主定价权，但是对于中小商业银行来说，受制于人员、业务规模、研究投入等因素，中小商业银行并不具备完善的贷款自主定价能力，基于中小商业银行现状，如何选择可行的贷款定价模式并进行完善，是亟需解决的问题。

一、商业银行现有定价模式

我国商业银行现行的贷款定价模式主要有以下几种。

（一）基准利率浮动法

严格来说，基准利率浮动法不是一种定价方法，而是定价的表现形式。按照浮动方式，主要形式有两种，一是浮动比例法；二是基准利率加点法，即贷款利率=对应期限基准利率+浮动点差；按照浮动基准，分为以央行公布基准利率为基准进行浮动的定价方式和以LPR为浮动基准进行浮动的定价方式，现阶段银行贷款定价仍以央行基准利率为基础进行浮动为主，但是以LPR为浮动基准的定价方式正处于推广阶段，代表着未来商业银行贷款定价的发展趋势。

（二）成本加成定价法

成本加成定价法的定价理念是贷款价格应至少应能弥补银行为开展该笔（类）业务付出的成本，在此基础上获得利润。……