徐江伟，蒋 丽

(西南政法大学管理学院，重庆 401120)

1 引言

与一次性采购商品不同，成本为基础的采购承包合约通常指较长期的承包采购项目，即在产品生产前订立承包采购合约，如国防特别是先进武器系统的采购，廉租房和公租房的承包采购，公路、桥梁、隧道、地铁等基础设施工程项目的承包采购，汽车制造商主要零配件采购，民用和工业建设项目的采购承包等。在成本为基础的承包采购中，在满足进度和质量的要求下，最小化其成本是利益相关者如政府、制造商、业主和承包商特别关心的问题。

通常，按照对承包商或供应商激励的强弱，可以把采购承包合约分成三类：固定总价合约(Fixed-Price Contract)、成本补偿合约(Cost-Reimbursement Contract)和介于两者之间的成本分担合约(Cost- or Risk-Sharing Contract)。固定总价合约对承包商有最强激励；成本补偿合约则完全无激励作用，对于复杂项目，成本补偿合约一般需要非常高的监督成本；成本分担合约对承包商只有部分激励，视成本分担的程度而定。现有关于成本为基础的合约研究主要基于Laffont和Tirole[1]做的开创性工作，Laffont和Tirole[1]把采购承包合约置于代理理论的分析架构下，采购方可以称之为委托人(Principal)，供应商则称为代理人(Agent)，如果委托人和代理人的信息是对称的，则总能设计一套完备合约以使社会剩余最大化或达到帕累托最优状态，但是如果信息是不对称的，则拥有私人信息的一方(主要是承包商和供应商)可能会利用信息优势获利，产生逆向选择或道德风险问题，从而导致效率损失或社会剩余损失，亦即采购成本增加，因此采购方如何设计适当的合约机制以激励承包商消减成本的努力行为就变得非常重要。……