卢金标

摘 要：产业转型升级实施过程中，对产业效率的科学评估是必不可少的重要基础工作，研究试图建立一种新的评估体系和选取与之匹配的分析方法，并结合实例进行实证研究，根据综合效率评估评估结果提炼出的产业转型方向的新思路。

关键词：综合效率；评估；产业转型

中图分类号：F2 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.16723198.2018.05.002

1 引言

产业转型升级倡导从低附加值转向高附加值升级，从高能耗高污染转向低能耗低污染升级，从粗放型转向集约型升产业转型升级。主要通过技术进步和产业规模调整，使产业向更有利于经济、社会发展方向发展。中国自改革开放以来，经济快速发展，已成为世界第二大经济体，但是总体来看，仍有不足，具体表现为：能源使用效率低、生态环境遭到不同程度破坏、传统产业产能过剩、经济质量和效益低等。这种高资本投入、高资源消耗、高污染排放、低成本竞争、低效率产出的产业发展模式已难以为继。另一方面，有一大部分企业低耗能、高就业，这类型企业解决了大量劳动力就业问题，税收贡献也较大，社会效益明显，但从经济效率角度评估则效率偏低。由此可见对基于产业升级角度的产业综合效率评价体系构建，并进行综合、科学、公正的评估迫在眉睫。本文对此进行了一定的探索。

2 产业效率评估的传统模式

2.1 财务角度经济效率评估模式

财务效益评估是从财务角度对企业或行业进行分析，考察评估对象的财务盈利能力；财务效益评估以企业的净利润为目标；财务效益评估是根据企业直接发生的财务收支，计算项目的费用和效益；经济评估是根据企业所消耗的有用资源和对社会提供的有用产品（包括服务）来考察费用和效益。财务效益评估只考察直接费用和直接效益。

2.2 特定单一视角的评价体系模式

如能耗效率评估体系、低碳经济效率评估体系、技术效率的评价体系增长角度的GDP评价体系模式。

3 以GDP国民经济统计指标体系为基础，结合绿色GDP及社会效益评估理念的综合效率评估新模式

绿色GDP核算考虑环境成本，环境成本，社会效益兼顾了国民就业、税收贡献等要素，本方法将企业涉及原料及能耗的生产中间投入纳入重要指标体系，将就业人数及报酬、纳税贡献作为重要的社会效益评价体系，以SUPER-SBM-V模型构建了评价体系。

3.1 综合效率评估方法及模型

考虑到超效率情况、松弛测度及规模效益可变性，并确定评估对有解，采用DEA包络分析法的超效率非径向模型。所谓径向是指非有效DMU沿到原点的射线方向进行改进，即同比例缩减投入或同比例扩大产出。而非径向是指非有效DMU不必遵循射线方向进行同比例改进，可以最大化提高（improvement）改善程度，如同时考虑投入产出松弛测度的SBM模型，即为SUPER-SBM-V模型。

3.2 综合效率评估的指标体系的构建

投入指标体系：

包括总资产、固定资产、流动资产、资产折旧、期初所有者权益、工业中间投入、全部从业人员总量六项指标。

产出指标体系：

包括利税总额、本年应付职工薪酬、工业增加值、工业总产值、本年应缴增值税五项指标

数据来源于统计年鉴，其中工业中间投入根据数据推算而来，其中包括企业能耗投入、原料投入及生产运营其他投入。期初所有者权益为统计年度的上年度期末所有者權益。

4 综合评估模式的评估实证

由于本课题研究主要聚焦我国“十二五”规划期间，考虑到均值情况，故选取转型发展五年计划的中间年份，以2012年湖南省规模以上工业企业统计数据为依据。

以下为2012年度湖南省规模以上工业企业分行业的评估结果。

5 综合效率评估对产业转型升级的启示

结合2012年湖南国民经济运行状况及外部环境分析，得到以下启示：

启示一：准入较高的产业的转型依靠市场倒逼很难完成，转型需要当地政府引导。从评估结果来看，产业准入门槛较高的产业效率较高，如化工（化学制品、石油加工）、电力热力、自来水、烟草等行业，其中烟草制造业因政策性限价销售效率相比较偏低，但仍旧处于行业均值上方。当然化工加工业效率偏高得益于石油原材料在2009年至今的价格低迷，但整个行业的垄断定价权功不可没。2012年化纤行业效率值超高异常，经比对当年产年状况，主要原因是当年棉花全球产量大幅下滑，带动化纤价格创10年新高。

启示二：部分劳动密集型产业虽然在传统效率评估中表现较差，但综合效率评估中，地位有上升，主要考量对社会整体贡献依然较大，需要谨慎对待，切勿一刀切。比如农产品、木材加工业、家具制造业、小商品加工业效率在行业均值上方。正是由于本评估方法充分考虑了企业劳动力投入及企业薪酬贡献。

启示三：工业基础支撑产业处于规模效益拐点附近，处于产业中游，应该和高耗能高污染产业同步限产转型。

启示四：涉及民生的医药产业随着医改推进应加大技术投入和转型发展力度，对有潜质和重要企业应予以扶持。

启示五：评估结果显示湖南部分基础传统产业综合效率偏低，结合行业状况分析如下：

一是湖南医药制造业行业竞争加剧，加上叠加国家医改，整体状况不佳。既要考虑到民生看病贵问题，也要从长期行业健康发展的战略角度予以扶持和引导兼并，力促产业升级，提高竞争力。

二是湖南酿酒及饮料制造业由于国家严格控制公款消费及限价，行业处于效率值下方，应引导产业有序整合，调整产品结构，促进产业健康发展。

三是湖南纺织业处于低迷。纺织业多年来一直是我国优势的支柱产业，也是出口创汇重要产业，但评估显示湖南整个产业规模效率偏低，主要原因是行业盈利能力偏低，基础薄弱。但作为生产力和劳动力输出的重要产业，在我国劳动力依然过剩及保障自给的战略考虑下，应予以大力扶持，切勿一刀切。

四是湖南造纸业、仪器仪表制造业竞争力偏低。

可以看出，综合效率评估考虑了产业几乎所有投入要素和成果产出，利用模型构建的效率包络面进行产业间效率评估，没有设置人为的参数干预，对区域范围内产业的评价是科学公正的。对产业转型升级有着一定的指导作用。

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